Pääomavoittovero

Mikä on pääomatulovero?

Myyntivoittovero on vero, joka peritään sijoittajan tuotosta, kun sijoitus myydään. Se on velkaa siltä verovuodelta, jonka aikana sijoitus myydään.

Pitkän aikavälin luovutusvoittoveroprosentit verovuosina 2021 ja 2022 ovat 0 %, 15 % tai 20 % voitosta ilmoittajan tuloista riippuen. Tuloja tarkistetaan vuosittain.

Sijoittaja on velkaa pitkäaikaista myyntivoittoveroa vähintään yhden vuoden omistuksensa tuotoista. Jos sijoittaja omistaa sijoituksen vuoden tai vähemmän, sovelletaan lyhytaikaista myyntivoittoveroa. Lyhytaikainen korko määräytyy verovelvollisen tavanomaisen tulotason mukaan. Kaikille paitsi eniten palkatuille veronmaksajille se on korkeampi verokanta kuin pääomatuloprosentti.

Päätösvoittoveron ymmärtäminen

Kun osakkeita tai muita veronalaisia sijoitusomaisuuseriä myydään, luovutusvoittojen tai voittojen katsotaan olevan "realisoituneita". Vero ei koske myymättömiä sijoituksia tai "realisoitumattomia myyntivoittoja". Osakeosakkeista ei peritä veroa ennen kuin ne myydään, riippumatta siitä, kuinka kauan osakkeita pidetään hallussa tai kuinka paljon niiden arvo nousi.

Yhdysvaltain nykyisen liittovaltion veropolitiikan mukaan myyntivoittojen verokanta koskee vain yli vuoden pidetyn omaisuuden myynnistä saatuja voittoja, joita kutsutaan "pitkän aikavälin pääomatuloiksi". Nykyiset verokannat ovat 0 %, 15 % tai 20 % riippuen verovelvollisen kyseisen vuoden veroluokista.

Useimmat veronmaksajat maksavat tuloistaan korkeamman verokannan kuin mahdollisesti saamistaan pitkäaikaisista pääomavoitoista. Tämä antaa heille taloudellisen kannustimen pitää sijoituksia vähintään vuoden, jonka jälkeen voiton vero on alhaisempi.

Päiväkauppiaiden ja muiden verkkokaupankäynnin helppoutta ja nopeutta hyödyntävien on oltava tietoisia siitä, että alle vuoden omistettujen omaisuuserien ostamisesta ja myymisestä saamiaan voittoja ei vain veroteta – niitä verotetaan korkeammalla verokannan mukaan kuin hallussa olevaa omaisuutta. pitkäaikainen.

Vuoden verotettavaa myyntivoittoa voidaan vähentää kyseisenä vuonna syntyneiden luovutustappioiden kokonaismäärällä. Toisin sanoen verosi on maksettava nettomyyntivoitosta. Raportoiduille nettotappioille on enintään 3 000 dollaria vuodessa, mutta jäljelle jääneet tappiot voidaan siirtää seuraaville verovuosille.

Presidentti Biden on ehdottanut miljoonan dollarin tai enemmän tienaavien henkilöiden pitkän aikavälin pääomatuloveron nostamista 39,6 prosenttiin. Lisättynä korkeatuloisten sijoittajien nykyiseen 3,8 prosentin sijoituslisäveroon näiden henkilöiden vero voi nousta 43,4 prosenttiin, kun valtion veroja ei oteta huomioon.

Pääomavoittoveroprosentit vuosille 2021 ja 2022

Vähemmän kuin vuosi sen hankinnan jälkeen myydystä omaisuuserästä saatua voittoa käsitellään yleensä verotuksessa ikään kuin se olisi palkkaa tai palkkaa. Tällaiset voitot lisätään ansiotuloosi tai tavallisiin tuloihin veroilmoituksessa.

Sama koskee yleensä omaisuuserästä maksettuja osinkoja,. jotka edustavat voittoa, vaikka ne eivät ole myyntivoittoja. Yhdysvalloissa osinkoja verotetaan tavallisena tulona veronmaksajille, jotka ovat vähintään 15 prosentin veroluokissa.

Pitkäaikaisiin myyntivoittoihin sovelletaan kuitenkin erilaista järjestelmää. Yli vuoden pidetystä ja voitolla myydystä omaisuudesta maksamasi vero vaihtelee veronmaksajan kyseisen vuoden verotettavaan tuloon perustuvan verokannan mukaan. Korkoja tarkistetaan vuosittain inflaation mukaan.

Verovuosien 2021 ja 2022 verokannat on esitetty alla olevissa taulukoissa:

TTT

Tässä on, kuinka paljon maksat voitoista, jotka ovat peräisin vähintään vuoden pidetyistä verotettavista varoista.

TTT

Tässä on, kuinka paljon maksat voitoista, jotka ovat peräisin vähintään vuoden pidetyistä verotettavista varoista.

Pitkäaikaisten myyntivoittojen verokanta on johdonmukainen sen suuntauksen kanssa, että luovutusvoittoja verotetaan alhaisemmalla verokannalla kuin henkilötuloa, kuten tämä taulukko osoittaa.

Erityiset pääomavoittokorot ja poikkeukset

Joihinkin omaisuusluokkiin sovelletaan normaalia erilaista pääomavoittoverotusta.

Keräilyesineet

Voitot keräilyesineistä, mukaan lukien taide, antiikki, korut, jalometallit ja postimerkkikokoelmat, verotetaan 28 %:lla tuloistasi riippumatta. Vaikka kuuluisit alle 28 %:n, sinulta peritään tämä korkeampi veroprosentti. Jos kuulut korkeampaan veroluokkaan, pääomatuloverosi rajoitetaan 28 %:iin.

Omistajan käytössä oleva kiinteistö

Erilainen standardi koskee kiinteistöjen myyntivoittoja, jos myyt pääasuntosi. Näin se toimii: 250 000 dollaria yksityishenkilön asunnon myynnistä saaduista myyntivoitoista ei sisälly verotettavaan tuloon (500 000 dollaria naimisissa oleville, jotka jättävät hakemuksen yhdessä).

Tämä pätee niin kauan kuin myyjä on omistanut kodin ja asunut siinä vähintään kaksi vuotta.

henkilökohtaisen omaisuuden,. kuten kodin, myynnistä aiheutuvia pääomatappioita ei kuitenkaan voida vähentää voitoista.

Näin se voi toimia. Yksi veronmaksaja, joka osti talon 200 000 dollarilla ja myi myöhemmin talonsa 500 000 dollarilla, oli saanut myynnistä 300 000 dollaria. 250 000 dollarin vapautuksen soveltamisen jälkeen tämän henkilön on ilmoitettava 50 000 dollarin myyntivoitto, joka on pääomatuloveron alainen määrä.

Useimmissa tapauksissa kodin merkittävistä korjauksista ja parannuksista aiheutuvat kustannukset voidaan lisätä sen kustannuksiin, mikä vähentää verotettavan myyntivoiton määrää.

Kiinteistösijoitus

Sijoittajat, jotka omistavat kiinteistöjä, voivat usein tehdä poistoja tuloistaan, jotta ne heijastavat kiinteistön tasaista heikkenemistä sen ikääntyessä. (Tämä on kodin fyysisen kunnon heikkenemistä, eikä se liity sen arvon muuttumiseen kiinteistömarkkinoilla.)

Poistojen vähennys vähentää olennaisesti summaa, jonka katsotaan maksaneen kiinteistöstä. Tämä puolestaan voi lisätä verotettavaa myyntivoittoa, jos myyt kiinteistön. Tämä johtuu siitä, että kiinteistön vähennysten jälkeisen arvon ja sen myyntihinnan välinen ero on suurempi.

Esimerkki poistojen vähentämisestä

Jos esimerkiksi maksoit 100 000 dollaria rakennuksesta ja voit vaatia 5 000 dollaria poistoja, sinua verotetaan niin kuin olisit maksanut rakennuksesta 95 000 dollaria. 5 000 dollaria käsitellään sitten kiinteistön myynnin yhteydessä näiden poistovähennysten takaisinmaksuna.

Takaisin perittyyn määrään sovellettava veroprosentti on 25 %. Joten jos henkilö myisi rakennuksen 110 000 dollarilla, myyntivoitto olisi yhteensä 15 000 dollaria. Sitten 5 000 dollaria myyntiluvusta käsiteltäisiin tuloista tehdyn vähennyksen takaisinperimisenä. Tästä takaisin peritystä summasta verotetaan 25 prosenttia. Loput 10 000 dollaria pääomavoitosta verotettaisiin 0 %, 15 % tai 20 % sijoittajan tuloista riippuen.

Sijoituspoikkeukset

Jos sinulla on korkeat tulot, sinulta voidaan periä toinen vero, sijoitustoiminnan nettotulovero.

Tämä vero lisää 3,8 % verotusta sijoitustuloistasi, mukaan lukien myyntivoittosi, jos muutettu oikaistu bruttotulosi tai MAGI (ei verotettava tulosi) ylittää tietyt enimmäismäärät.

Nämä kynnyssummat ovat 250 000 dollaria, jos he ovat naimisissa ja jättävät hakemuksen yhdessä tai eloon jäänyt puoliso; 200 000 dollaria, jos olet sinkku tai perheenpää, ja 125 000 dollaria, jos olet naimisissa.

Pääomavoittosi laskeminen

Myyntitappiot voidaan vähentää myyntivoitoista laskeaksesi vuoden verotettavat voitot.

Laskennasta tulee hieman monimutkaisempi, jos olet kärsinyt pääomavoitoista ja -tappioista sekä lyhyt- että pitkäaikaisista sijoituksista.

Ensin lajittele lyhyen aikavälin voitot ja tappiot erilliseen pinoon pitkän aikavälin voitoista ja tappioista. Kaikki lyhyen aikavälin hyödyt on sovitettava yhteen lyhyen aikavälin kokonaishyödyn saamiseksi. Sitten lyhyen aikavälin tappiot lasketaan yhteen. Lopuksi lasketaan pitkän aikavälin voitot ja tappiot.

Lyhyen aikavälin voitot netotetaan lyhyen aikavälin tappioita vastaan, jolloin saadaan lyhytaikainen nettovoitto tai -tappio. Sama tehdään pitkän aikavälin voittojen ja tappioiden kanssa.

Pääomavoittolaskuri

Useimmat ihmiset laskevat veronsa (tai ammattilaiset tekevät sen puolesta) ohjelmistolla, joka tekee laskelmat automaattisesti. Mutta voit käyttää myyntivoittolaskuria saadaksesi karkean käsityksen siitä, mitä saatat maksaa mahdollisesta tai toteutuneesta myynnistä.

Pääomavoittojen verotusstrategiat

Luovutusvoittovero vähentää tehokkaasti sijoituksen tuottamaa kokonaistuottoa. Joillakin sijoittajilla on kuitenkin laillinen tapa alentaa tai jopa poistaa nettomyyntivoittoverojaan vuodelta.

Yksinkertaisin strategioista on säilyttää omaisuutta yli vuoden ennen niiden myyntiä. Se on viisasta, koska vero, jonka maksat pitkäaikaisista pääomavoitoista, on yleensä pienempi kuin lyhytaikaisista voitoista.

1. Käytä pääomatappiosi

Myyntitappiot kompensoivat myyntivoittoja ja alentaa tehokkaasti vuoden myyntivoittoveroa. Mutta entä jos tappiot ovat suuremmat kuin voitot?

Kaksi vaihtoehtoa on auki. Jos tappiot ylittävät voitot jopa 3 000 dollarilla, voit vaatia summan tulojasi vastaan. Tappio kertyy, joten kuluvana vuonna käyttämättä jäänyt ylimääräinen tappio voidaan vähentää tuloista tulevien vuosien verovelvollisuuden vähentämiseksi.

Oletetaan esimerkiksi, että sijoittaja saa 5 000 dollarin voiton joidenkin osakkeiden myynnistä, mutta kärsii 20 000 dollarin tappion muiden osakkeiden myynnistä. Pääoman tappiota voidaan käyttää 5 000 dollarin voiton verovelvollisuuden poistamiseen. Jäljelle jäävä 15 000 dollarin pääomatappio voidaan sitten käyttää tulojen ja siten näiden tulojen verotuksen kompensoimiseen.

Joten jos sijoittaja, jonka vuositulot ovat 50 000 dollaria, voi ensimmäisenä vuonna raportoida 50 000 dollaria vähennettynä 3 000 dollarin vuotuisella enimmäisvaatimuksella. Se tekee yhteensä 47 000 dollaria verotettavaa tuloa.

Sijoittajalla on edelleen 12 000 dollaria pääomatappioita ja hän voi vähentää 3 000 dollarin enimmäismäärän joka vuosi seuraavan neljän vuoden ajan.

2. Älä riko pesu-myyntisääntöä

Muista myydä osakkeita tappiolla saadaksesi veroetua ja sitten kääntyä ympäri ja ostaa sama sijoitus uudelleen. Jos teet sen 30 päivän kuluessa tai lyhyemmässä ajassa, joudut IRS:n pesu- myyntisäännön vastaiseen tapahtumasarjaan.

Kaikenlaiset aineelliset myyntivoitot raportoidaan D - lomakkeella.

Pääomatappiot voidaan siirtää myöhemmille vuosille mahdollisten tulojen pienentämiseksi tulevaisuudessa ja veronmaksajien verotaakan keventämiseksi.

3. Käytä veroetuisia eläkesuunnitelmia

Yksi monista syistä osallistua eläkejärjestelmään, kuten 401(k)s tai IRA, on se, että sijoituksesi kasvavat vuosi vuodelta ilman, että niihin kohdistuu pääomatuloveroa. Toisin sanoen eläkesuunnitelman puitteissa voit ostaa ja myydä menettämättä leikkausta Uncle Samille joka vuosi.

Useimmat suunnitelmat eivät vaadi osallistujia maksamaan veroa varoista ennen kuin heidät poistetaan suunnitelmasta. Kotiutuksia verotetaan kuitenkin tavallisena tulona riippumatta sijoituksesta.

Poikkeuksena tähän sääntöön on Roth IRA tai Roth 401(k), josta tuloverot kerätään, kun rahat maksetaan tilille, jolloin hyväksytyt nostot ovat verottomia.

4. Rahat eläkkeelle jäämisen jälkeen

Kun lähestyt eläkkeelle siirtymistä,. harkitse odottamista, kunnes lopetat kannattavan omaisuuden myymisen. Pääomavoittoverolaskua voidaan pienentää, jos eläketulosi ovat pienemmät. Saatat jopa pystyä välttämään pääomatuloveron maksamisen ollenkaan.

Lyhyesti sanottuna, ole tietoinen verotuksen vaikutuksista työskennellessäsi mieluummin kuin eläkkeelle jäämisen jälkeen. Voiton oivaltaminen aikaisemmin saattaa saada sinut ulos alhaisesta tai ei-palkkaisesta ryhmästä ja saada sinulle verolaskun voitosta.

5. Tarkkaile pitojaksojasi

Muista, että omaisuus on myytävä yli vuoden kuluttua ostopäivästä, jotta myynti voidaan katsoa pitkäaikaiseksi myyntivoitoksi. Jos olet myymässä arvopaperia, joka on ostettu noin vuosi sitten, muista tarkistaa oston todellinen kauppapäivä ennen myyntiä. Voit ehkä välttää sen käsittelyn lyhytaikaisena pääomavoitona odottamalla vain muutaman päivän.

Näillä ajoitusliikkeillä on tietysti enemmän merkitystä suurissa kaupoissa kuin pienissä. Sama pätee, jos kuulut korkeampaan veroluokkaan alemman sijaan.

6. Valitse perusteesi

Useimmat sijoittajat käyttävät FIFO (first -in, fir st-out ) -menetelmää kustannusperusteen laskemiseen ostaessaan ja myyessään saman yrityksen tai sijoitusrahaston osakkeita eri aikoina.

Valittavana on kuitenkin neljä muuta menetelmää: viimeinen sisään, ensin ulos (LIFO), dollariarvo LIFO,. keskihinta (vain sijoitusrahasto-osuudet) ja erityinen osakkeen tunnistus.

Paras valinta riippuu useista tekijöistä, kuten ostettujen osakkeiden tai osuuksien perushinnasta ja ilmoitetun voiton määrästä. Monimutkaisissa tapauksissa saatat joutua kääntymään veroneuvojan puoleen.

Kustannusperusteesi laskeminen voi olla hankala ehdotus. Jos käytät online-välittäjää, lausuntosi ovat sen verkkosivustolla. Varmista joka tapauksessa, että sinulla on tarkkoja tietueita jossain muodossa.

Se, että saat selville, milloin arvopaperi on ostettu ja millä hinnalla, voi olla painajaista, jos olet kadottanut alkuperäisen vahvistuslausunnon tai muita sen ajan tietoja. Tämä on erityisen hankalaa, jos sinun on määritettävä tarkalleen, kuinka paljon voitot tai menetät osakkeen myynnin yhteydessä, joten muista seurata lausuntojasi. Tarvitset nämä päivämäärät aikataulu D -lomakkeelle.

Kohokohdat

• Pitkän aikavälin voittoa peritään yli vuoden pidettyjen sijoitusten tuotoista.

• Pääomatuloveroa sovelletaan vain "pääomavaroihin", joihin kuuluvat osakkeet, joukkovelkakirjat, korut, kolikkokokoelmat ja kiinteistöt.

• Pääomavoittoverot maksetaan vasta sijoituksen myynnin jälkeen.

• Lyhytaikaiset voitot verotetaan henkilön säännöllisen tuloverokannan mukaan. Kaikille paitsi rikkaimille se on korkeampi kuin pitkän aikavälin voittojen vero.

UKK

Mitä pahaa on pääomatulojen verokannan alentamisessa?

Alhaisen pääomatulon vastustajat kyseenalaistavat passiivisen tulon alhaisemman verotuksen oikeudenmukaisuuden kuin ansiotulon. Osakevoittojen alhaiset verot siirtävät verotaakan työssäkäyville ihmisille. He myös väittävät, että alhaisempi pääomatulovero hyödyttää ensisijaisesti verosuojateollisuutta. Eli sen sijaan, että yritykset käyttäisivät rahojaan innovointiin, ne sijoittuvat alhaisen verotuksen omaisuuteen.

Kuinka voit välttää pääomatuloverot?

Jos haluat sijoittaa rahaa ja tehdä voittoa, olet velkaa pääomatuloveroja tuosta voitosta. On kuitenkin olemassa useita täysin laillisia tapoja minimoida pääomatuloverosi: - Pidä sijoituksesi kiinni yli vuoden. Muussa tapauksessa voittoa käsitellään säännöllisenä tulona ja maksat todennäköisesti enemmän. - Älä unohda, että sijoitustappiot voidaan vähentää sijoitustuloistasi jopa 3 000 dollarin vuosivauhdilla. Jotkut sijoittajat käyttävät tätä tosiasiaa hyväkseen. He esimerkiksi myyvät häviäjän vuoden lopussa saadakseen tappiot kompensoidakseen vuoden voittonsa. - Jos tappiosi ovat yli 3 000 dollaria, voit siirtää tappiot eteenpäin ja vähentää ne myyntivoitoistasi. tulevina vuosina. - Pidä kirjaa kaikista hyväksyttävistä kuluista, joita sinulle aiheutuu sijoituksen tekemisestä tai ylläpitämisestä. Ne lisäävät investoinnin kustannuspohjaa ja vähentävät siten sen verotettavaa voittoa.

Mitä hyvää on pääomatulojen verokannan alentamisessa?

Alhaisen pääomatulon kannattajat väittävät, että se on loistava kannustin säästää rahaa ja sijoittaa se osakkeisiin ja joukkovelkakirjoihin. Investointien lisääntyminen ruokkii talouden kasvua. Yrityksillä on rahaa laajentua ja innovoida ja luoda lisää työpaikkoja. He huomauttavat myös, että sijoittajat käyttävät verojen jälkeisiä tuloja ostaakseen näitä omaisuutta. Rahat, joilla he ostavat osakkeita tai joukkovelkakirjoja, on jo verotettu tavallisena tulona, ja myyntivoittoveron lisääminen on kaksinkertaista verotusta.

Milloin olet velkaa pääomatuloveroa?

Olet velkaa myyntivoittoveron siltä vuodelta, jona voiton realisoi. Jos esimerkiksi myyt osakkeita milloin tahansa vuonna 2022 ja ansaitset yhteensä 140 dollaria voittoa, sinun on ilmoitettava, että 140 dollaria myyntivoitona vuoden 2022 veroilmoituksessasi. Pääomatulovero on velkaa useimpien sijoitusten myynnistä saaduista voitoista. jos niitä pidetään vähintään vuoden ajan. Verot ilmoitetaan D-lomakkeella. Luovutusvoittojen verokanta on 0%, 15% tai 20%, riippuen vuoden verotettavasta tulosta. Korkeatuloiset maksavat enemmän. Tulotasoja tarkistetaan vuosittain inflaation mukaan. (Katso yllä olevista taulukoista verovuosien 2021 ja 2022 luovutusvoittoveroprosentit.) Jos sijoituksia pidetään alle vuoden, tuotto katsotaan lyhytaikaiseksi voitoksi ja verotetaan tavanomaisena tulona. Useimmille ihmisille se on korkeampi.