Osakkeen lahja
Mikä on oman pääoman lahja?
Oman pääoman lahja on asunnon myynti perheenjäsenelle tai henkilölle, jonka kanssa myyjä on läheisessä suhteessa, hintaan, joka alittaa ammattimaisen arvioinnin senhetkisen markkina-arvon. Todellisen myyntihinnan ja asunnon markkina-arvon välinen ero on todellinen oman pääoman lahja. Useimmat lainanantajat sallivat oman pääoman käytön käsirahaa varten.
Miten pääoman lahja toimii
Oman pääoman lahja on saanut nimensä siitä, että myyntihinta on niin paljon alhaisempi kuin asunnon todellinen markkinahinta. Siirto lasketaan arvoeron vuoksi lahjaksi, vaikka fyysinen raha ei vaihtaisi omistajaa. Tavallinen oman pääoman lahja syntyy, kun vanhemmat haluavat myydä kotinsa lapselle edulliseen hintaan; Se voi kuitenkin koskea myös muita perheenjäseniä, kuten isovanhempia, tätejä ja sediä, serkkuja tai sisaruksia.
Useimmat lainanantajat sallivat lahjan laskemisen kodin käsirahaksi tai siihen. Omistajaa vaihtava asunto voi olla joko ensisijainen asunto tai toinen koti.
Pääomalahjat auttavat ostajaa vähentämään käsirahavaatimuksia tai poistamaan ne, mikä helpottaa asuntolainauksen saamista.
Osakkeen lahjan edut ja haitat
Perheet tai kiinnostuneet voivat käyttää oman pääoman ehtoista lahjaa sen sijaan, että he kävisivät kiinteistöyhtiön kautta, joka veloittaisi myynnistä palkkion . Omistajat nimeävät hinnan ja "myyvät" talon lapsilleen sillä hinnalla, vaikka talo voisi olla arvokkaampi avoimilla markkinoilla.
Osakelahjoilla ei vältetä sulkemiskuluja tai muita välttämättömiä kuluja kiinteistön omistusoikeutta siirrettäessä. Osakkeen lahja voi myös laukaista lahjaveron. Lahjaveroilmoituksen jättämisestä ja mahdollisen lahjaveron maksamisesta vastaa kodin luovuttaja, ei oman pääoman ehtoisen lahjan vastaanottaja.
Lahja vaikuttaa kiinteistön kustannusperusteeseen, jolloin myyntivoitto on suurempi, kun saaja myy asunnon tulevaisuudessa. Osakkeen lahjalla voi myös olla laajempia vaikutuksia ja se voi vaikuttaa paikallisiin kiinteistömarkkinoihin kirjaamalla kiinteistön myynnin alle markkina-arvon.
TTT
Osakkeen lahjan vaatimukset
Oman pääoman lahja edellyttää lahjakirjettä, joka on sekä myyjän että ostajan allekirjoittama kirje, jossa ilmoitetaan myynnin tosiasiat. Kirjeessä on erityisesti mainittava lahjan tarjoaja, lahjoitetun pääoman määrä, kyseinen omaisuus ja todistettava, että kyseessä on itse asiassa lahja, ei laina. Kirjeen lisäksi on otettava huomioon myös muut seikat:
Myyjällä tulee olla virallinen, maksettu arvio asunnosta
Arvioinnissa tulee huomioida asunnon arvioitu arvo
Arviointi sisältää hinnan, jolla asunto-osakkeen lahja myydään
Papereihin tulee sisältyä arvioidun arvon ja lahjan myyntihinnan erotus
Päätöshetkellä toinen kirje merkitsee oman pääoman lahjan. Lahjan tekijä päättää, kuinka paljon pääomaa antaa. Oletetaan esimerkiksi, että omistat kodin, jonka aiot myydä yhdelle aikuisista lapsistasi. Kodin arvoksi on arvioitu 400 000 dollaria, mutta suostut myymään sen 200 000 dollarilla, mikä tekee niistä 200 000 dollarin oman pääoman lahjan.
Oman pääoman lahja voi myös auttaa uutta omistajaa välttämään yksityisen asuntolainavakuutuksen (PMI) kulut.
Erityisiä huomioita
Oman pääoman lahjalla voi olla veroseuraamuksia sekä lahjan antajalle että vastaanottajalle. Asunnon arvo voi vaikuttaa omaisuuden kustannusperusteeseen uudelle asunnonomistajalle ja sillä voi olla myyntivoittoja myyjän kannalta. Myös oman pääoman ehtoinen lahja voi aiheuttaa lahjaveron, jos sitä ei toteuteta kunnolla. Myyjien on noudatettava Internal Revenue Servicen (IRS) lahjoja koskevia ohjeita. Vuonna 2022 aviopari voi lahjoittaa yksityishenkilölle enintään 32 000 dollaria ja yksittäinen henkilö enintään 16 000 dollaria vuodessa ilman lahjaveroa.
Lisäksi merkittävä myynti voi vaikuttaa paikallisiin kiinteistömarkkinoihin. Jos talo myydään huomattavasti halvemmalla kuin muut samankaltaiset ominaisuudet, se voi vaikuttaa negatiivisesti muihin asuntojen myyntiin kyseisellä hintapisteellä tai alueella. Saattaa kuitenkin olla mahdollista, että liiketoimi tehdään yksityisesti tai markkinoiden ulkopuolella, jotta vältytään siltä.
Ostajien on silti voitava saada asuntolaina,. vaikka osakelahja vaihtaisi omistajaa. Tämä tarkoittaa, että heidän on täytettävä lainanantajan luottopisteiden ja tulojen vaatimukset. Heidän on myös toimitettava kaikki tarvittavat asiakirjat saadakseen hyväksynnän asuntolainalle, mukaan lukien:
Vähintään vuoden veroilmoitukset
Ajantasaiset W-2-lomakkeet
Viimeaikaiset tiliotteet
Sijoitustiliotteet
Osakelahjoja voidaan käyttää eri asuntolainavaihtoehtojen kanssa, mukaan lukien perinteiset 15 tai 30 vuoden asuntolainat, säädettäväkorkoiset asuntolainat (ARM), Federal Housing Administrationin (FHA) lainat ja US Department of Veterans Affairs (VA) lainat.
Myyjien on myös pohdittava, mistä he jättävät oman pääoman lahjaa tarjoaessaan. He saattavat auttaa sukulaista ostamaan asunnon, joka ei ehkä muuten pystyisi siihen. Mutta myyjä saattaa menettää mahdollisuuden saada huomattavaa voittoa kodin myynnistä, jos hän on kerännyt huomattavan määrän omaa pääomaa sen ostamisen jälkeen.
Esimerkki oman pääoman lahjasta
Lainanantaja voi pitää oman pääoman lahjoittamista kokonaisuudessaan tai osan käteismaksusta, joka vaaditaan asuntolainan saamiseksi. Oletetaan esimerkiksi, että pankki vaatii 20 % alennusta (tavallinen summa, joka tarvitaan useimmissa tavanomaisissa lainoissa asuntolainavakuutuksen välttämiseksi). Myyjän antama oman pääoman ehtoinen lahja on 10 % asunnon arvosta. Ostajan tarvitsee nyt maksaa käsiraha, joka on 10 % kiinteistön hinnasta.
Huomaa, että summa, joka ostajan on maksettava käsirahasta, voidaan määrittää asuntolainatyypin mukaan. Esimerkiksi FHA-lainan tapauksessa perheenjäsenen lahjoitus on sallittu vähintään 3,5 prosentin käsirahaksi, kunhan koti on heidän ensisijainen asuinpaikkansa.
Bottom Line
Pääoman lahja on tapa, jolla myyjä voi auttaa ostajia, yleensä perheenjäseniä, ostamaan asuntonsa. Myyjä ei anna ostajalle rahaa niin kuin he antaisivat käteistä käsirahaksi. Sen sijaan he suostuvat myymään kotinsa alle markkina-arvon. Näin ostaja saa välittömästi enemmän omaa pääomaa kuin mitä hän on maksanut.
##Kohokohdat
Osakkeen lahja tarkoittaa asunnon myyntiä sen nykyistä markkina-arvoa alhaisempaan hintaan, mutta fyysinen raha ei vaihda omistajaa.
Osakelahjat on dokumentoitava asianmukaisesti osakelahjoituskirjeellä, ja asunnon ostajan on voitava saada asuntolaina.
Useimmat lainanantajat sallivat lahjan laskemisen kodin käsirahaksi tai siihen.
Osakelahjoilla voi olla verovaikutuksia sekä antajalle että vastaanottajalle.
Oman pääoman lahja sisältää yleensä perheenjäseniä – yleensä vanhemmat myyvät kotinsa lapselle.
##UKK
Kuinka sisällytät oman pääoman lahjan ostosopimukseen?
Osakelahjan antamiseksi myyjien tulee liittää mukaan myyjien allekirjoittama lahjakirje,. jossa kerrotaan heidän suhteensa ostajaan, kiinteistön osoite ja lahjoittavan pääoman arvo. Heidän tulee myös tehdä arvio kiinteistön koko markkina-arvon määrittämiseksi.
Miten pääoman lahja vaikuttaa veroihin?
Oman pääoman lahja ei ole suoraan veronalainen vastaanottajalle, mutta siitä voi aiheutua myöhemmin korkeampia myyntivoittoveroja . Tämä johtuu siitä, että oman pääoman lahjoitus alentaa ostajan kustannusperustaa, mikä lisää todennäköisyyttä, että he ansaitsevat voittoa, jos he lopulta myyvät kiinteistön.
Miten pääoman lahja vaikuttaa myyjään?
Osakelahjoista aiheutuu verorasitusta myyjälle lahjan koosta riippuen. Myyjä saattaa joutua maksamaan lahjaveroa,. ellei oman pääoman lahjoituksen arvo ole pienempi kuin vuotuinen poissulkeminen. Vuonna 2022 tämä poissulkeminen on 16 000 dollaria.
