Dar słuszności
Czym jest dar słuszności?
Podarunek kapitałowy to sprzedaż rezydencji członkowi rodziny lub osobie, z którą sprzedawca ma bliski związek, po cenie niższej od bieżącej wartości rynkowej określonej w profesjonalnej wycenie. Różnica między rzeczywistą ceną sprzedaży a wartością rynkową domu jest rzeczywistym darem kapitału własnego. Większość pożyczkodawców pozwala na wykorzystanie kapitału na zaliczkę.
Jak działa dar słuszności
Dar kapitału wywodzi swoją nazwę od faktu, że cena sprzedaży jest o wiele niższa niż rzeczywista cena rynkowa domu. Przelew liczy się jako prezent ze względu na różnicę w wartości, nawet jeśli żadne fizyczne pieniądze nie zmienią właściciela. Powszechny dar słuszności ma miejsce, gdy rodzice chcą sprzedać swój dom dziecku za korzystną cenę; jednak może również obejmować innych członków rodziny, takich jak dziadkowie, ciotki i wujkowie, kuzyni lub rodzeństwo.
Większość pożyczkodawców pozwala, aby prezent był liczony jako zaliczka na dom. Dom, który zmienia właściciela, może być albo głównym miejscem zamieszkania, albo drugim domem.
Podarunki kapitałowe pomagają kupującemu zmniejszyć lub wyeliminować wymagania dotyczące zaliczki, ułatwiając odbiorcy zabezpieczenie kredytu hipotecznego.
Zalety i wady daru słuszności
Rodziny lub zainteresowane strony mogą skorzystać z darowizny kapitałowej zamiast przechodzić przez firmę zajmującą się nieruchomościami, która pobierałaby prowizję od sprzedaży. Właściciele określają cenę i „sprzedają” dom swoim dzieciom za tę kwotę, mimo że dom mógłby być wart więcej na wolnym rynku.
Darowizny kapitałowe nie pozwalają uniknąć kosztów zamknięcia lub innych niezbędnych wydatków przy przenoszeniu tytułu własności. Dar słuszności może również wywołać podatek od darowizn. Osoba przekazująca dom jest odpowiedzialna za złożenie zeznania podatkowego od darowizn i zapłacenie należnego podatku od darowizn, a nie osoba, która otrzymuje dar słuszności.
Prezent wpłynie na podstawę kosztową nieruchomości, powodując, że zyski kapitałowe będą wyższe, gdy odbiorca sprzeda dom w przyszłości. Podarunek w postaci kapitału może mieć również szersze konsekwencje i wpłynąć na lokalny rynek nieruchomości, rejestrując sprzedaż nieruchomości poniżej wartości rynkowej.
TTT
Wymagania dotyczące daru kapitału
Wręczenie podarunku wymaga listu podarunkowego, który jest listem określającym fakty sprzedaży i jest podpisany zarówno przez sprzedającego, jak i kupującego. W szczególności pismo musi wskazywać, kto oferuje prezent, kwotę darowizny, przedmiotowy majątek i potwierdzać, że w rzeczywistości jest to prezent, a nie pożyczka. Wraz z listem należy uwzględnić inne względy:
Sprzedający musi posiadać oficjalną, płatną wycenę dokonaną w domu
Wyceny muszą uwzględniać szacunkową wartość rezydencji
Wycena obejmuje cenę, za którą zostanie sprzedany podarunek w postaci kapitału własnego
Dokumentacja musi zawierać różnicę między wycenioną wartością a ceną sprzedaży prezentu
Na zakończenie drugi list będzie odnotowywał dar słuszności. To od osoby, która podaruje prezent, decyduje, ile słuszności przekazać. Załóżmy na przykład, że jesteś właścicielem domu, który planujesz sprzedać jednemu ze swoich dorosłych dzieci. Dom jest wyceniany na 400 000 USD, ale zgadzasz się sprzedać go za 200 000 USD, co oznacza, że jest to prezent w wysokości 200 000 USD w postaci kapitału własnego.
Podarunek w postaci kapitału może również pomóc nowemu właścicielowi uniknąć kosztów ubezpieczenia prywatnego kredytu hipotecznego (PMI).
Uwagi specjalne
Dar słuszności może mieć konsekwencje podatkowe zarówno dla dawcy, jak i odbiorcy daru. Wartość domu może wpłynąć na podstawę kosztową aktywów dla nowego właściciela domu i mieć wpływ na zyski kapitałowe dla sprzedającego. Ponadto, jeśli nie zostanie wykonany prawidłowo, dar słuszności może spowodować nałożenie podatku od darowizn. Sprzedawcy muszą przestrzegać wytycznych Internal Revenue Service (IRS) dotyczących prezentów. W 2022 r. małżeństwo może podarować osobie fizycznej do 32 000 USD, a jedna osoba do 16 000 USD rocznie, nie podlegając opodatkowaniu podatkiem od darowizn.
Dodatkowo znacząca sprzedaż może wpłynąć na lokalny rynek nieruchomości. Jeśli dom sprzedaje się za znacznie mniej niż inne o porównywalnych cechach, może to negatywnie wpłynąć na sprzedaż innych domów w tym przedziale cenowym lub obszarze. Może się jednak zdarzyć, że transakcja zostanie przeprowadzona prywatnie lub poza rynkiem, aby uniknąć tej komplikacji.
Kupujący nadal muszą być w stanie zakwalifikować się do kredytu hipotecznego,. nawet jeśli podarunek w postaci kapitału zmienia właściciela. Oznacza to, że będą musieli spełnić wymagania pożyczkodawcy w odniesieniu do oceny kredytowej i dochodu. Będą również musieli dostarczyć całą niezbędną dokumentację, aby uzyskać zgodę na kredyt hipoteczny, w tym:
Co najmniej roczne zeznania podatkowe
Aktualne formularze W-2
Ostatnie wyciągi bankowe
Wyciągi z rachunku inwestycyjnego
Darowizny w postaci kapitału mogą być używane z różnymi opcjami hipotecznymi, w tym konwencjonalnymi 15- lub 30-letnimi kredytami mieszkaniowymi, kredytami hipotecznymi o zmiennym oprocentowaniu (ARM), pożyczkami Federal Housing Administration (FHA) oraz pożyczkami Departamentu ds. Weteranów Stanów Zjednoczonych (VA ).
Sprzedający muszą również zastanowić się, od czego odchodzą, oferując dar słuszności. Mogą pomagać krewnemu w zakupie domu, który może nie być w stanie inaczej. Ale sprzedający może tracić możliwość czerpania znacznego zysku ze sprzedaży domu, jeśli zgromadził znaczną ilość kapitału własnego od momentu jego zakupu.
Przykład daru kapitału
Pożyczkodawca może uznać podarunek w postaci kapitału jako całość lub część płatności gotówkowej wymaganej do zakwalifikowania się do kredytu hipotecznego. Na przykład, powiedzmy, że bank wymaga 20% spadku (standardowa kwota wymagana w większości konwencjonalnych kredytów,. aby uniknąć ubezpieczenia hipotecznego). Podarunek w postaci kapitału przez sprzedającego wynosi 10% wartości domu. Kupujący musi teraz jedynie wpłacić zadatek w wysokości 10% ceny nieruchomości.
Należy pamiętać, że kwotę, którą kupujący jest zobowiązany do uzupełnienia zaliczki, można określić na podstawie rodzaju kredytu hipotecznego. Na przykład, w przypadku pożyczki FHA, podarunek kapitałowy jest dozwolony od członka rodziny na pokrycie minimum 3,5% zaliczki, o ile dom jest ich głównym miejscem zamieszkania.
Podsumowanie
Podarunek kapitałowy to sposób, w jaki sprzedający może pomóc kupującym, zwykle członkom rodziny, w zakupie domu. Sprzedający nie daje kupującym pieniędzy, jak gdyby dał im gotówkę za zaliczkę. Zamiast tego zgadzają się sprzedać swój dom poniżej wartości rynkowej. Daje to kupującemu natychmiastowy dostęp do większej ilości kapitału własnego, niż zapłacił.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Podarunek w postaci kapitału wiąże się ze sprzedażą rezydencji po cenie niższej niż jej aktualna wartość rynkowa, ale żadne fizyczne pieniądze nie zmieniają właściciela.
Prezenty podarunkowe muszą być odpowiednio udokumentowane listem podarunkowym, a nabywca domu musi być w stanie kwalifikować się do kredytu hipotecznego.
Większość pożyczkodawców pozwala, aby prezent był liczony jako zaliczka na dom.
Darowizny kapitałowe mogą mieć konsekwencje podatkowe zarówno dla darczyńcy, jak i odbiorcy.
Dar słuszności zwykle dotyczy członków rodziny — zazwyczaj rodziców sprzedających swój dom dziecku.
##FAQ
Jak zawrzeć prezent kapitałowy w umowie kupna?
W celu przyznania darowizny w postaci kapitału, sprzedający powinni dołączyć list podpisany przez sprzedających, określający ich stosunek do nabywcy, adres nieruchomości oraz wartość darowizny, którą przekazują. Powinni również przeprowadzić wycenę, aby określić pełną wartość rynkową nieruchomości.
Jak podarunek w postaci kapitału wpływa na podatki?
Dar w postaci kapitału nie podlega bezpośredniemu opodatkowaniu od odbiorcy, ale może później spowodować wyższy podatek od zysków kapitałowych. Dzieje się tak, ponieważ dar kapitału zmniejsza podstawę kosztów kupującego, zwiększając w ten sposób prawdopodobieństwo, że osiągną zysk, jeśli ostatecznie sprzeda nieruchomość.
W jaki sposób prezent kapitałowy wpływa na sprzedawcę?
Prezenty kapitałowe obciążają sprzedającego podatkiem, w zależności od wielkości prezentu. Sprzedający może być zobowiązany do zapłaty podatku od darowizn,. chyba że darowiznę kapitałową wyceniono niżej niż roczne wyłączenie. W 2022 r. to wykluczenie wynosi 16 000 USD.
