Veronkierto

Mitä on veronkierto?

Termi veronkierto viittaa laillisten menetelmien käyttöön yksityishenkilön tai yrityksen tuloveron määrän minimoimiseksi. Tämä saavutetaan yleensä vaatimalla niin monta vähennystä ja hyvitystä kuin on sallittua. Se voidaan saavuttaa myös priorisoimalla veroetuisia sijoituksia, kuten verovapaita kunnallislainoja. Veronkierto ei ole sama asia kuin veronkierto,. joka perustuu laittomiin menetelmiin, kuten tulojen aliilmoittamiseen ja vähennysten väärentämiseen.

Veronkierron ymmärtäminen

Veronkierto on oikeudellinen strategia, jota monet veronmaksajat voivat käyttää välttääkseen verojen maksamista tai ainakin alentaakseen verolaskujaan. Itse asiassa miljoonat yksityishenkilöt ja yritykset käyttävät jonkinlaista veronkiertoa vähentääkseen velkaa verohallinnolle ( IRS ) laillisesti ja laillisesti. Tässä yhteydessä käytettynä veronkiertoa kutsutaan myös verosuojaksi.

Veronmaksajat voivat hyödyntää veronkiertoa erilaisten hyvitysten, vähennysten, poissulkemisten ja porsaanreikien avulla, kuten:

Lapsen verohyvityksen hakeminen

• Sijoita eläketilille ja maksimoi vuosimaksusi

• Asuntolainan verovähennyksen ottaminen

• Rahan sijoittaminen terveyssäästötilille (HSA)

Hyvitykset ja vähennykset (ja siten myös veronkierto) on ensin hyväksyttävä Yhdysvaltain kongressin ja presidentin allekirjoitettava laki, ennen kuin niistä tulee osa Yhdysvaltain verolakia. Kun nämä säännökset on tehty, niitä voidaan käyttää joidenkin tai kaikkien veronmaksajien hyödyksi tai helpottamiseksi.

Veronkierto on sisäänrakennettu Internal Revenue Code (IRC) -koodiin. Lainsäätäjät käyttävät verolakia manipuloidakseen kansalaisten käyttäytymistä tarjoamalla verohyvityksiä, vähennyksiä tai vapautuksia. Näin tehdessään he tukevat epäsuorasti tiettyjä keskeisiä palveluita, kuten sairausvakuutusta, eläkesäästämistä ja korkeakoulutusta. Tai he voivat käyttää verolakia edistääkseen kansallisia tavoitteita, kuten energiatehokkuutta.

Lasten verohyvityksen ylärajaa nostettiin 2 000 dollarista 3 000 dollariin 6–17-vuotiaiden lasten osalta ja 3 600 dollariin alle 6-vuotiaiden lasten osalta. Tämä muutos on osa American Relief Act -lakia ja se on voimassa verovuonna 2021.

Erityisiä huomioita

Veronkierron lisääntyvä käyttö Yhdysvaltain verolakissa on tehnyt siitä yhden maailman monimutkaisimmista verokoodeista. Itse asiassa sen monimutkaisuus aiheuttaa sen, että monet veronmaksajat jäävät ilman tiettyjä verohelpotuksia. Veronmaksajat käyttävät vuosittain miljardeja tunteja veroilmoitusten jättämiseen, ja suuri osa ajasta käytetään etsimään tapoja välttää korkeampien verojen maksamista.

Perheiden on usein vaikea tehdä päätöksiä eläkkeelle jäämisestä, säästämisestä ja koulutuksesta, koska verolaki muuttuu vuosittain. Yritykset kärsivät erityisesti jatkuvasti kehittyvän verolain seurauksista, jotka voivat vaikuttaa rekrytointipäätöksiin ja kasvustrategioihin.

Veronkierron poistaminen tai vähentäminen on useimpien verolain muutosehdotusten ytimessä. Uudemmilla ehdotuksilla pyritään usein yksinkertaistamaan prosessia tasoittamalla verokantoja ja poistamalla useimmat veronkiertosäännökset. Kiinteän verokannan kannattajat väittävät, että se poistaisi tarpeen noudattaa veronkiertostrategioita. Vastustajat kutsuvat tasaveron käsitettä kuitenkin regressiiviseksi.

Jotkut veropolitiikat kuitenkin hyödyttävät suhteettomasti korkeatuloisia kansalaisia. Esimerkiksi:

• Liittovaltion kiinteistöverot poistetaan kiinteistöistä, joiden arvo on alle 11,7 miljoonaa dollaria vuonna 2021 ja 12,06 miljoonaa dollaria vuonna 2022

• Pääomavoittoja verotetaan pienemmällä verokannalla kuin suurinta ansiotuloa

• Asuntolainan korot ovat vähennyskelpoisia sekä ensimmäisestä asunnosta että toisesta (mutta ei kolmannesta) asunnosta

Muista tallentaa kaikki kuitit, joista voi olla hyötyä laillisessa veronkierrossa, jos olet yrityksen omistaja, freelancerina tai sijoittaja.

Veronkierron tyypit

Kuten edellä todettiin, on useita tapoja, joilla veronmaksajat voivat välttää verojen maksamisen. Tämä sisältää tiettyjä hyvityksiä ja vähennyksiä, poissulkemisia ja porsaanreikiä, jotka muodostavat Yhdysvaltain verolain. Seuraavassa on vain muutamia työkaluja, jotka veronmaksajilla on käytettävissään hyödyntääkseen veronkiertoa.

Vakiovähennys

Yli 90 % henkilöistä käyttää vakiovähennystä sen sijaan, että erittelevät vähennyksiään. Vakiovähennys on 12 550 dollaria yksityishenkilöille ja 25 100 dollaria aviopareille, jotka jättävät yhteishakemuksen vuodelle 2021. Tämä luku kasvaa 12 950 dollariin yksinhakijoilta ja 25 900 dollariin aviopareille, jotka hakevat yhteistä vuotta 2022.

Useimmille amerikkalaisille tämä tekee tyhjäksi jopa asuntolainan korkojen vähennyksen hyödyllisyyden – varsinkin nyt, kun Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), joka allekirjoitettiin vuonna 2017, nosti valtion ja paikallisten verojen vähennysrajaa 10 000 dollariin.

Mutta on paljon pienyritysten omistajia, freelancereita,. sijoittajia ja muita, jotka säästävät kaikki yrityskulukuitit, jotka voivat olla oikeutettuja vähennykseen. Toiset hyppäävät IRS:n haasteeseen ja näkevät jokaisen saamansa verovähennyksen ja hyvityksen.

Eläkesäästöt

Rahan säästäminen eläkettä varten tarkoittaa, että olet todennäköisesti harjoittamassa veronkiertoa. Ja se on hyvä asia. Jokainen työnantajan tukemaan eläkejärjestelmään osallistuva henkilö tai henkilökohtainen eläketili (IRA) sijoittaa veronkiertoon.

Jos tili on niin sanottu perinteinen suunnitelma, sijoittaja saa välittömän verohelpotuksen vuosittain maksamansa summan verran vuosittain tarkistettuun rajaan asti. Rahasta maksetaan tulovero, kun se nostetaan säästäjän eläkkeelle jäämisen jälkeen. Eläkeläisen verotettava tulo jää todennäköisesti pienemmäksi, samoin kuin velat. Se on veronkiertoa.

Rothin suunnitelmissa sijoittajat voivat säästää verojen jälkeistä rahaa ja verohelpotus tulee eläkkeelle jäämisen jälkeen, verovapaana säästämisenä. Tällöin koko tilin saldo on verovapaata. Rothit antavat säästäjälle mahdollisuuden välttää pysyvästi tuloverotusta rahasta, jonka heidän vakuutusmaksunsa ansaitsevat vuoden aikana.

Työpaikkakulut

Voit käyttää vähennyksiä työpaikkasi kautta välttääksesi veroja. Voit hakea vuosittaisesta veroilmoituksestasi tiettyjä kuluja, joita ei korvata työnantajasi kautta. Näitä kustannuksia pidetään välttämättöminä työsi suorittamiseksi. Joitakin esimerkkejä työpaikkakuluista ovat henkilökohtaisen ajoneuvon kilometrimäärä, ammattiliiton maksut. tai työkaluja, joita saatat tarvita.

Offshoring

on porsaanreikiä,. joiden ansiosta yritykset ja varakkaat yksityishenkilöt (HNWI) voivat siirtää rahojaan offshore -veroparatiiseihin. Nämä ovat paikkoja, joissa on löyhempiä säännöksiä, edullisempi verolaki, pienemmät taloudelliset riskit ja luottamuksellisuus. Ulkomaille siirtyminen perustamalla tytäryhtiöitä tai pankkitilejä antaa näille veronmaksajille mahdollisuuden välttää (korkeampien) verojen maksamisen kotimaassaan.

Veronkierto vs. veronkierto

Ihmiset sekoittavat usein veronkierron veronkiertoon. Vaikka molemmat ovat tapoja välttää verojen maksaminen, ne ovat hyvin erilaisia. Veronkierto on erittäin laillista, kun taas veronkierto on täysin laitonta.

Veronkiertoa tapahtuu, kun ihmiset ilmoittavat liian vähän tuloja tai ansaittuja tuloja veroviranomaiselle, kuten IRS:lle. Syyllistyt veronkiertoon, jos et ilmoita kaikkia tulojasi, kuten työnantajasi maksamia tippoja tai bonuksia . Myös hyvitysten saaminen, joihin sinulla ei ole oikeutta, katsotaan veronkierroksi. Jotkut veronmaksajat syyllistyvät veronkiertoon jättämällä ilmoittamatta verojaan tai jättämällä maksamatta verojaan, vaikka he olisivat jättäneet veroilmoituksen.

Veronkierto on vakava rikos. Vastuulliseksi todetut tahot voidaan tuomita sakkoihin, vankeuteen tai molempiin.

Kohokohdat

• Nämä ovat laillisia verohelpotuksia, joita tarjotaan kannustamaan tiettyjä käyttäytymismalleja, kuten eläkesäästämistä tai asunnon ostamista.

• Verohyvitykset, vähennykset, tulonrajoitukset ja porsaanreiät ovat veronkierron muotoja.

• Yksittäiset veronmaksajat ja yritykset voivat käyttää veronkiertoa alentaakseen verolaskujaan.

• Veronkierto on toisin kuin veronkierto, joka perustuu laittomiin menetelmiin, kuten tulojen aliilmoittamiseen.

• Veronkierto on mikä tahansa laillinen menetelmä, jota veronmaksaja käyttää minimoimaan tuloveron määrää.