Skatte unddragelse

Hvad er skatteundgåelse?

Udtrykket skatteundgåelse refererer til brugen af juridiske metoder til at minimere mængden af indkomstskat,. som en person eller en virksomhed skylder. Dette opnås generelt ved at kræve så mange fradrag og kreditter, som det er tilladt. Det kan også opnås ved at prioritere investeringer, der har skattemæssige fordele, såsom at købe skattefrie kommunale obligationer. Skatteunddragelse er ikke det samme som skatteunddragelse,. som er afhængig af ulovlige metoder såsom underrapportering af indkomst og forfalskning af fradrag.

Forstå skatteundgåelse

Skatteundgåelse er en juridisk strategi, som mange skatteydere kan bruge til at undgå at betale skat eller i det mindste sænke deres skatteregninger. Faktisk bruger millioner af enkeltpersoner og virksomheder en form for skatteunddragelse til at skære ned på, hvor meget de skylder til Internal Revenue Service (IRS) lovligt og lovligt. Når det bruges i denne sammenhæng, omtales skatteunddragelse også som et skattely.

Skatteydere kan drage fordel af skatteundgåelse gennem forskellige kreditter, fradrag, udelukkelser og smuthuller, såsom:

• Anmodning om børneskattefradrag

• Investering i en pensionskonto og maksimering af dine årlige bidrag

• At tage realkreditskattefradraget

• Sætte penge på en sundhedsopsparingskonto (HSA)

Kreditter og fradrag (og derfor skatteunddragelse) skal først godkendes af den amerikanske kongres og underskrives i loven af præsidenten, før det bliver en del af den amerikanske skattelovgivning. Når de er gjort, kan disse hensættelser bruges til fordel eller lettelse for nogle eller alle skatteydere.

Skatteunddragelse er indbygget i Internal Revenue Code (IRC). Lovgivere bruger skattelovgivningen til at manipulere borgernes adfærd ved at tilbyde skattefradrag, fradrag eller fritagelser. Ved at gøre det subsidierer de indirekte visse væsentlige tjenester såsom sygesikring, pensionsopsparing og videregående uddannelse. Eller de kan bruge skatteloven til at fremme nationale mål, såsom større energieffektivitet.

Loftet på børneskattefradraget blev hævet fra $2.000 til $3.000 for børn i alderen seks til 17 år og $3.600 for børn under seks. Denne ændring er en del af American Relief Act og er gældende for skatteåret 2021.

Særlige overvejelser

Den voksende brug af skatteunddragelse i den amerikanske skattelov har gjort det til et af de mest komplekse skatteregler i verden. Faktisk får dens komplekse kompleksitet mange skatteydere til at gå glip af visse skattelettelser. Skatteyderne ender med at bruge milliarder af timer hvert år på at indsende selvangivelser, hvor meget af den tid bruges på at lede efter måder at undgå at betale højere skat.

Familier har ofte svært ved at træffe beslutninger om pension, opsparing og uddannelse, fordi skatteloven ændres hvert år. Virksomheder lider især under konsekvenserne af en skattelov, der konstant udvikler sig, hvilket kan påvirke ansættelsesbeslutninger og vækststrategier.

At fjerne eller reducere skatteunddragelse er kernen i de fleste forslag, der søger at ændre skattelovgivningen. Nyere forslag søger ofte at forenkle processen ved at udjævne skattesatserne og fjerne de fleste skatteundgåelsesbestemmelser. Tilhængere af etablering af en fast skattesats hævder, at det ville eliminere behovet for at forfølge skatteundgåelsesstrategier. Modstandere kalder imidlertid det flade skattebegreb for regressivt.

Der er dog nogle skattepolitikker, der uforholdsmæssigt gavner borgere med højere indkomster. For eksempel:

• Føderale ejendomsskatter afskaffes på godser vurderet til mindre end $11,7 millioner i 2021 og $12,06 millioner i 2022

• Kapitalgevinster beskattes med en lavere sats end de fleste arbejdsindkomster

• Der er fradrag for realkreditrenter på både en første bolig og en anden (men ikke en tredje) bolig

Sørg for at gemme alle kvitteringer, der kan være nyttige til lovlig skatteundgåelse, hvis du er virksomhedsejer, freelancer eller investor.

Typer af skatteundgåelse

Som nævnt ovenfor er der flere måder, hvorpå skattepligtige enheder kan undgå at betale skat. Dette inkluderer visse kreditter og fradrag, undtagelser og smuthuller, der udgør den amerikanske skattelov. Det følgende er blot nogle få af de værktøjer, skatteyderne har til deres rådighed for at drage fordel af skatteundgåelse.

Standardfradraget

Mere end 90 % af individerne bruger standardfradraget i stedet for at specificere deres fradrag. Standardfradraget er 12.550 USD for enkeltpersoner og 25.100 USD for ægtepar, der ansøger i fællesskab for 2021. Det tal stiger til 12.950 USD for enlige filer og 25.900 USD for ægtepar, der ansøger i fællesskab for 2022.

For de fleste amerikanere negerer det anvendeligheden selv af fradraget af realkreditlån - især nu, hvor Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), som blev underskrevet i 2017, øgede standardfradraget med begrænset fradrag for statslige og lokale skatter til $10.000.

Men der er masser af små virksomhedsejere, freelancere,. investorer og andre, der gemmer alle forretningsudgifter, der kan være berettiget til et fradrag. Andre springer til IRS-udfordringen og -vinklen for hvert skattefradrag og kredit, de kan få.

Pensionsopsparing

At spare penge til din pension betyder, at du sandsynligvis er involveret i skatteundgåelse. Og det er en god ting. Hver person, der bidrager til en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning eller investerer i en individuel pensionskonto (IRA), er involveret i skatteundgåelse.

Hvis kontoen er en såkaldt traditionel plan, får investoren en øjeblikkelig skattelettelse svarende til det beløb, de bidrager med hvert år, op til en grænse, der revideres årligt. Indkomstskat af pengene skyldes, når de hæves, efter at opspareren går på pension. Pensionistens skattepligtige indkomst vil formentlig være lavere såvel som de skyldige skatter. Det er skatteunddragelse.

Roth-planer giver investorer mulighed for at spare penge efter skat, og skattelettelsen vil komme efter pensionering i form af skattefri opsparing. I dette tilfælde er hele saldoen på kontoen skattefri. Roths giver opspareren mulighed for permanent at undgå indkomstskat på de penge, deres bidrag tjener i løbet af året.

Arbejdspladsudgifter

Du kan bruge fradrag gennem din arbejdsplads for at undgå skat. Du kan muligvis kræve visse udgifter, som ikke bliver refunderet gennem din arbejdsgiver, på din årlige selvangivelse. Disse omkostninger anses for nødvendige for at udføre dit arbejde. Nogle eksempler på udgifter på arbejdspladsen omfatter kilometertal på et personligt køretøj, fagforeningskontingenter. eller værktøjer, som du måske skal bruge.

Offshoring

Der er smuthuller i den amerikanske skattelovgivning, der gør det muligt for virksomheder og enkeltpersoner med høj nettoværdi (HNWI'er) at flytte deres penge til offshore skattely. Det er steder, der har løsere regler, mere gunstige skattelove, lavere økonomiske risici og fortrolighed. At gå offshore ved at oprette datterselskaber eller bankkonti giver disse skattebetalende enheder mulighed for at undgå at betale (højere) skat i deres hjemlande.

Skatteundgåelse vs. skatteunddragelse

Folk forveksler ofte skatteunddragelse med skatteunddragelse. Selvom begge er måder at undgå at skulle betale skat på, er de meget forskellige. Skatteunddragelse er meget lovligt, mens skatteunddragelse er fuldstændig ulovligt.

Skatteunddragelse sker, når folk underrapporterer eller undlader at rapportere indkomst eller indtægter optjent til en skattemyndighed som IRS. Du er skyldig i skatteunddragelse, hvis du ikke indberetter hele din indkomst, såsom drikkepenge eller bonusser betalt af din arbejdsgiver. At kræve kreditter, som du ikke er berettiget til, betragtes også som skatteunddragelse. Nogle skatteydere er skyldige i skatteunddragelse ved ikke at indgive deres skat eller ikke betale deres skat, selvom de har indgivet selvangivelser.

Skatteunddragelse er en alvorlig lovovertrædelse. Enheder, der er fundet ansvarlige, kan få bøder, fængsel eller begge dele.

Højdepunkter

• Det er lovlige skattelettelser, der tilbydes for at opmuntre til visse former for adfærd, såsom at spare op til pension eller købe bolig.

• Skattefradrag, fradrag, udelukkelse af indkomst og smuthuller er former for skatteundgåelse.

• Individuelle skatteydere og selskaber kan bruge former for skatteundgåelse til at sænke deres skatteregninger.

• Skatteunddragelse er i modsætning til skatteunddragelse, som er afhængig af ulovlige metoder såsom underrapportering af indkomst.

• Skatteundgåelse er enhver juridisk metode, som en skatteyder bruger til at minimere skyldig indkomstskat.