Steuervermeidung
Was ist Steuervermeidung?
Der Begriff Steuervermeidung bezieht sich auf die Anwendung legaler Methoden zur Minimierung der von einer Einzelperson oder einem Unternehmen geschuldeten Einkommensteuer . Dies wird im Allgemeinen dadurch erreicht, dass so viele Abzüge und Gutschriften geltend gemacht werden, wie zulässig sind. Dies kann auch dadurch erreicht werden, dass Investitionen mit Steuervorteilen priorisiert werden, wie z. B. der Kauf steuerfreier Kommunalobligationen. Steuervermeidung ist nicht dasselbe wie Steuerhinterziehung,. die auf illegalen Methoden wie der Untererfassung von Einkünften und der Fälschung von Abzügen beruht.
Steuervermeidung verstehen
Steuervermeidung ist eine legale Strategie, die viele Steuerzahler anwenden können, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden oder zumindest ihre Steuerrechnungen zu senken. Tatsächlich nutzen Millionen von Einzelpersonen und Unternehmen irgendeine Form der Steuervermeidung, um ihre Schulden gegenüber dem Internal Revenue Service (IRS) legal und legitim zu reduzieren. Steuervermeidung wird in diesem Zusammenhang auch als Steuervermeidung bezeichnet.
Steuerzahler können Steuervermeidung durch verschiedene Gutschriften, Abzüge, Ausschlüsse und Schlupflöcher nutzen, wie zum Beispiel:
Inanspruchnahme des Kinderabsetzbetrags
Investieren Sie in ein Alterskonto und maximieren Sie Ihre jährlichen Beiträge
Einnahme des Hypothekensteuerabzugs
Geld auf ein Gesundheitssparkonto einzahlen (HSA)
Gutschriften und Abzüge (und damit Steuervermeidung) müssen zuerst vom US-Kongress genehmigt und vom Präsidenten gesetzlich unterzeichnet werden, bevor sie Teil des US-Steuergesetzbuchs werden. Sobald dies geschehen ist, können diese Bestimmungen zum Vorteil oder zur Entlastung einiger oder aller Steuerzahler verwendet werden.
Steuervermeidung ist in den Internal Revenue Code (IRC) eingebaut. Der Gesetzgeber nutzt das Steuergesetzbuch, um das Verhalten der Bürger zu manipulieren, indem er Steuergutschriften, -abzüge oder -befreiungen anbietet. Auf diese Weise subventionieren sie indirekt bestimmte grundlegende Dienstleistungen wie Krankenversicherung, Altersvorsorge und Hochschulbildung. Oder sie nutzen das Steuergesetzbuch, um nationale Ziele voranzutreiben, wie etwa eine höhere Energieeffizienz.
Die Obergrenze für die Steuergutschrift für Kinder wurde von 2.000 USD auf 3.000 USD für Kinder im Alter von sechs bis 17 Jahren und auf 3.600 USD für Kinder unter sechs Jahren angehoben. Diese Änderung ist Teil des American Relief Act und gilt für das Steuerjahr 2021.
Besondere Überlegungen
Die zunehmende Verwendung von Steuervermeidung im US -Steuergesetz hat es zu einem der komplexesten Steuergesetze der Welt gemacht. Tatsächlich führt seine schiere Komplexität dazu, dass viele Steuerzahler bestimmte Steuervergünstigungen verpassen. Steuerzahler verbringen jedes Jahr Milliarden von Stunden damit, Steuererklärungen einzureichen, wobei ein Großteil dieser Zeit damit verbracht wird, nach Wegen zu suchen, um die Zahlung höherer Steuern zu vermeiden.
Familien haben es oft schwer, Entscheidungen über Rente, Sparen und Bildung zu treffen, weil sich die Steuergesetzgebung jedes Jahr ändert. Unternehmen leiden besonders unter den Folgen einer sich ständig weiterentwickelnden Steuergesetzgebung, die sich auf Einstellungsentscheidungen und Wachstumsstrategien auswirken kann.
Die Beseitigung oder Verringerung der Steuervermeidung steht im Mittelpunkt der meisten Vorschläge zur Änderung der Abgabenordnung. Neuere Vorschläge zielen häufig darauf ab, den Prozess zu vereinfachen, indem sie die Steuersätze glätten und die meisten Bestimmungen zur Steuervermeidung streichen. Befürworter der Einführung eines Flat Tax- Satzes argumentieren, dass dadurch die Verfolgung von Steuervermeidungsstrategien entfallen würde. Gegner hingegen nennen das Flat-Tax-Konzept regressiv.
Es gibt jedoch einige Steuerpolitiken, die Bürger mit höheren Einkommen überproportional begünstigen. Zum Beispiel:
Die bundesstaatlichen Nachlasssteuern werden auf Nachlässe abgeschafft, die 2021 einen Wert von weniger als 11,7 Millionen US-Dollar und 2022 einen Wert von 12,06 Millionen US-Dollar haben
Kapitalgewinne werden zu einem niedrigeren Satz besteuert als die meisten Erwerbseinkommen
Hypothekenzinsen sind sowohl bei einem Erstwohnsitz als auch bei einem Zweitwohnsitz (aber nicht einem Drittwohnsitz) abzugsfähig
Stellen Sie sicher, dass Sie alle Belege aufbewahren, die für die legale Steuervermeidung nützlich sein könnten, wenn Sie Unternehmer, Freiberufler oder Investor sind.
Arten der Steuervermeidung
Wie oben erwähnt, gibt es mehrere Möglichkeiten, wie steuerpflichtige Unternehmen die Zahlung von Steuern vermeiden können. Dazu gehören bestimmte Gutschriften und Abzüge, Ausschlüsse und Schlupflöcher, aus denen sich das US-Steuergesetz zusammensetzt. Im Folgenden sind nur einige der Instrumente aufgeführt, die Steuerzahlern zur Verfügung stehen, um Vorteile aus der Steuervermeidung zu ziehen.
Der Standardabzug
Mehr als 90 % der Personen verwenden den Standardabzug,. anstatt ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Der Standardabzug beträgt 12.550 USD für Einzelpersonen und 25.100 USD für Ehepaare, die gemeinsam für 2021 einreichen. Diese Zahl erhöht sich auf 12.950 USD für Alleinstehende und 25.900 USD für Ehepaare, die gemeinsam für 2022 einreichen.
Für die meisten Amerikaner negiert dies sogar die Nützlichkeit des Abzugs von Hypothekenzinsen – insbesondere jetzt, da der 2017 unterzeichnete Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) die Standardabzüge für staatliche und lokale Steuern auf 10.000 US-Dollar erhöht hat.
Aber es gibt viele Kleinunternehmer, Freiberufler,. Investoren und andere, die jede abzugsfähige Betriebsausgabenquittung sparen. Andere springen auf die IRS-Herausforderung und suchen nach jedem Steuerabzug und jeder Gutschrift, die sie bekommen können.
Altersvorsorge
Wenn Sie Geld für Ihren Ruhestand sparen, betreiben Sie wahrscheinlich Steuervermeidung. Und das ist gut so. Jede Person, die in einen arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan einzahlt oder in ein individuelles Altersvorsorgekonto (IRA) investiert , betreibt Steuervermeidung.
Wenn es sich bei dem Konto um einen sogenannten traditionellen Plan handelt, erhält der Anleger eine sofortige Steuervergünstigung in Höhe des Betrags, den er jedes Jahr einzahlt, bis zu einer Grenze, die jährlich angepasst wird. Einkommenssteuern auf das Geld werden geschuldet, wenn es nach der Pensionierung des Sparers abgehoben wird. Das zu versteuernde Einkommen des Rentners wird wahrscheinlich niedriger sein, ebenso wie die geschuldeten Steuern. Das ist Steuerhinterziehung.
Roth-Pläne ermöglichen es Anlegern, Geld nach Steuern zu sparen, und die Steuervergünstigung kommt nach der Pensionierung in Form von steuerfreien Ersparnissen. In diesem Fall ist der gesamte Kontostand steuerfrei. Roths ermöglichen es dem Sparer, Einkommenssteuern auf das Geld, das seine Beiträge im Laufe des Jahres verdienen, dauerhaft zu vermeiden.
Ausgaben am Arbeitsplatz
Sie können Abzüge über Ihren Arbeitsplatz nutzen, um Steuern zu vermeiden. Möglicherweise können Sie bestimmte Ausgaben, die nicht von Ihrem Arbeitgeber erstattet werden, in Ihrer jährlichen Steuererklärung geltend machen. Diese Kosten werden als notwendig erachtet, um Ihre Arbeit zu erledigen. Einige Beispiele für Ausgaben am Arbeitsplatz sind Kilometergeld für ein Privatfahrzeug, Gewerkschaftsbeiträge. oder Tools, die Sie möglicherweise verwenden müssen.
Offshoring
Es gibt Schlupflöcher im US-Steuergesetz, die es Unternehmen und vermögenden Privatpersonen (HNWIs) ermöglichen, ihr Geld in Offshore -Steueroasen zu transferieren. Dies sind Standorte mit lockereren Vorschriften, günstigeren Steuergesetzen, geringeren finanziellen Risiken und Vertraulichkeit. Durch die Einrichtung von Tochtergesellschaften oder Bankkonten ins Ausland zu gehen , ermöglicht es diesen steuerpflichtigen Einheiten, die Zahlung (höherer) Steuern in ihren Heimatländern zu vermeiden.
Steuervermeidung vs. Steuerhinterziehung
Steuervermeidung wird oft mit Steuerhinterziehung verwechselt. Obwohl beide Möglichkeiten sind, Steuern zu vermeiden, sind sie sehr unterschiedlich. Steuervermeidung ist sehr legal, während Steuerhinterziehung völlig illegal ist.
Steuerhinterziehung tritt auf, wenn Personen einer Steuerbehörde wie dem IRS Einkommen oder Einnahmen nicht melden oder nicht melden. Sie machen sich der Steuerhinterziehung schuldig, wenn Sie nicht alle Ihre Einkünfte wie Trinkgelder oder von Ihrem Arbeitgeber gezahlte Prämien melden. Auch die Inanspruchnahme von Krediten, die Ihnen nicht zustehen, gilt als Steuerhinterziehung. Einige Steuerzahler machen sich der Steuerhinterziehung schuldig, indem sie ihre Steuern nicht einreichen oder ihre Steuern nicht bezahlen, obwohl sie Steuererklärungen eingereicht haben.
Steuerhinterziehung ist ein schweres Vergehen. Unternehmen, die für haftbar befunden werden, können mit einer Geldstrafe, einer Gefängnisstrafe oder beidem belegt werden.
Höhepunkte
Dies sind gesetzliche Steuervergünstigungen, die angeboten werden, um bestimmte Verhaltensweisen zu fördern, wie z. B. das Sparen für den Ruhestand oder den Kauf eines Eigenheims.
Steuergutschriften, Abzüge, Einkommensausschluss und Schlupflöcher sind Formen der Steuervermeidung.
Einzelne Steuerzahler und Unternehmen können Formen der Steuervermeidung nutzen, um ihre Steuerbelastung zu senken.
Steuervermeidung unterscheidet sich von Steuerhinterziehung, die auf illegalen Methoden wie der Untererfassung von Einkommen beruht.
Steuervermeidung ist jede legale Methode, die von einem Steuerzahler angewandt wird, um den Betrag der geschuldeten Einkommensteuer zu minimieren.
