Evasão fiscal

O que é evasão fiscal?

O termo elisão fiscal refere-se ao uso de métodos legais para minimizar o valor do imposto de renda devido por uma pessoa física ou jurídica. Isso geralmente é feito reivindicando o máximo de deduções e créditos permitidos. Também pode ser alcançado priorizando investimentos que tenham vantagens fiscais, como a compra de títulos municipais isentos de impostos. A elisão fiscal não é o mesmo que a evasão fiscal,. que se baseia em métodos ilegais, como sub-declaração de renda e falsificação de deduções.

Entendendo a evasão fiscal

A elisão fiscal é uma estratégia legal que muitos contribuintes podem usar para evitar o pagamento de impostos ou pelo menos reduzir suas contas de impostos. Na verdade, milhões de indivíduos e empresas usam alguma forma de evasão fiscal para reduzir o quanto devem ao Internal Revenue Service (IRS) legal e legitimamente. Quando usada nesse contexto, a elisão fiscal também é chamada de proteção fiscal.

Os contribuintes podem usufruir da elisão fiscal por meio de diversos créditos, deduções, exclusões e brechas, como:

Reivindicar o crédito de imposto de criança
Investir em uma conta de aposentadoria e maximizar suas contribuições anuais
Tirar a dedução do imposto de hipoteca
Colocar dinheiro em uma conta de poupança de saúde (HSA)

Créditos e deduções (e, portanto, evasão fiscal) devem primeiro ser aprovados pelo Congresso dos EUA e assinados em lei pelo presidente antes de se tornarem parte do Código Tributário dos EUA. Uma vez feitas, essas disposições podem ser usadas em benefício ou alívio de alguns ou de todos os contribuintes.

A evasão fiscal está incorporada no Internal Revenue Code (IRC). Os legisladores usam o Código Tributário para manipular o comportamento do cidadão, oferecendo créditos fiscais, deduções ou isenções. Ao fazer isso, eles subsidiam indiretamente certos serviços essenciais, como seguro saúde, poupança para aposentadoria e ensino superior. Ou podem usar o Código Tributário para promover metas nacionais, como maior eficiência energética.

O limite do crédito fiscal para crianças foi aumentado de US$ 2.000 para US$ 3.000 para crianças de seis a 17 anos e US$ 3.600 para crianças menores de seis anos. Essa mudança faz parte do American Relief Act e está em vigor para o ano fiscal de 2021.

Considerações Especiais

O uso crescente de elisão fiscal no Código Tributário dos EUA o tornou um dos códigos tributários mais complexos do mundo. Na verdade, sua grande complexidade faz com que muitos contribuintes percam certos incentivos fiscais. Os contribuintes acabam gastando bilhões de horas a cada ano preenchendo declarações de impostos, com grande parte desse tempo sendo usado procurando maneiras de evitar o pagamento de impostos mais altos.

As famílias muitas vezes têm dificuldade em tomar decisões sobre aposentadoria, poupança e educação porque o código tributário muda a cada ano. As empresas sofrem especialmente as consequências de um código tributário em constante evolução, que pode afetar as decisões de contratação e as estratégias de crescimento.

A eliminação ou redução da elisão fiscal está no centro da maioria das propostas que pretendem alterar o Código Tributário. As propostas mais recentes muitas vezes procuram simplificar o processo, achatando as alíquotas de impostos e removendo a maioria das disposições de elisão fiscal. Os defensores do estabelecimento de uma taxa de imposto fixa argumentam que isso eliminaria a necessidade de buscar estratégias de evasão fiscal. Os opositores, no entanto, chamam o conceito de imposto fixo de regressivo.

Existem algumas políticas fiscais, no entanto, que beneficiam desproporcionalmente os cidadãos com renda mais alta. Por exemplo:

Os impostos estaduais federais são abolidos em propriedades avaliadas em menos de US$ 11,7 milhões em 2021 e US$ 12,06 milhões em 2022
Os ganhos de capital são tributados a uma taxa mais baixa do que a maioria dos rendimentos auferidos
Os juros hipotecários são dedutíveis tanto na primeira casa quanto na segunda (mas não na terceira) casa

Certifique-se de salvar todos os recibos que possam ser úteis para evasão fiscal legal se você for proprietário de uma empresa, freelancer ou investidor.

Tipos de elisão fiscal

Conforme observado acima, existem várias maneiras pelas quais as entidades contribuintes podem evitar o pagamento de impostos. Isso inclui certos créditos e deduções, exclusões e brechas que compõem o Código Tributário dos EUA. A seguir, são apenas algumas das ferramentas que os contribuintes têm à sua disposição para tirar proveito da elisão fiscal.

Dedução padrão

Mais de 90% dos indivíduos usam a dedução padrão em vez de detalhar suas deduções. A dedução padrão é de US$ 12.550 para indivíduos e US$ 25.100 para casais que declaram em conjunto para 2021. Esse valor aumenta para US$ 12.950 para depositantes solteiros e US$ 25.900 para casais que declaram conjuntamente para 2022.

Para a maioria dos americanos, isso nega a utilidade até mesmo da dedução de juros hipotecários – especialmente agora que o Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), que foi assinado em 2017, aumentou a dedução padrão limitada às deduções para impostos estaduais e locais em US$ 10.000.

Mas há muitos proprietários de pequenas empresas, freelancers,. investidores e outros que economizam todos os recibos de despesas comerciais que podem ser elegíveis para uma dedução. Outros saltam para o desafio do IRS e buscam cada dedução fiscal e crédito que podem obter.

Poupança de aposentadoria

Economizar dinheiro para sua aposentadoria significa que você provavelmente está envolvido em evasão fiscal. E isso é uma coisa boa. Todo indivíduo que contribui para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador ou investe em uma conta de aposentadoria individual (IRA) está envolvido em evasão fiscal.

Se a conta for um plano chamado tradicional, o investidor obtém uma redução fiscal imediata igual ao valor que contribui a cada ano, até um limite revisto anualmente. O imposto de renda sobre o dinheiro é devido quando ele é retirado após a aposentadoria do poupador. A renda tributável do aposentado provavelmente será menor, assim como os impostos devidos. Isso é evasão fiscal.

Os planos de Roth permitem que os investidores economizem dinheiro após os impostos e o incentivo fiscal virá após a aposentadoria, na forma de economias isentas de impostos. Nesse caso, todo o saldo da conta é isento de impostos. Os Roths permitem que o poupador evite permanentemente o imposto de renda sobre o dinheiro que suas contribuições ganham ao longo do ano.

Despesas no local de trabalho

Você pode usar deduções em seu local de trabalho para evitar impostos. Você pode reivindicar certas despesas que não são reembolsadas por meio de seu empregador em sua declaração de imposto anual. Esses custos são considerados necessários para fazer seu trabalho. Alguns exemplos de despesas no local de trabalho incluem quilometragem em um veículo pessoal, taxas sindicais . ou ferramentas que você pode precisar usar.

###offshore

Existem brechas no Código Tributário dos EUA que permitem que corporações e indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWIs) transfiram seu dinheiro para paraísos fiscais offshore. São locais que possuem regulamentações mais flexíveis, leis tributárias mais favoráveis, menores riscos financeiros e confidencialidade. Ir para o exterior através da criação de subsidiárias ou contas bancárias permite que essas entidades contribuintes evitem o pagamento de impostos (mais altos) em seus países de origem.

Elisão Fiscal vs. Evasão fiscal

Muitas vezes as pessoas confundem evasão fiscal com evasão fiscal. Embora ambas sejam formas de evitar o pagamento de impostos, elas são muito diferentes. A evasão fiscal é muito legal, enquanto a evasão fiscal é completamente ilegal.

A evasão fiscal acontece quando as pessoas não declaram ou não declaram renda ou receita auferida a uma autoridade tributária como o IRS. Você é culpado de evasão fiscal se não declarar todos os seus rendimentos, como gorjetas ou bônus pagos pelo seu empregador. Reivindicar créditos aos quais você não tem direito também é considerado evasão fiscal. Alguns contribuintes são culpados de evasão fiscal por não declarar seus impostos ou não pagar seus impostos, mesmo que tenham apresentado declarações.

A evasão fiscal é um crime grave. As entidades consideradas responsáveis podem ser multadas, presas ou ambas.

##Destaques

São incentivos fiscais legais oferecidos para estimular certos comportamentos, como poupar para a aposentadoria ou comprar uma casa.
Créditos fiscais, deduções, exclusão de renda e brechas são formas de evasão fiscal.
Os contribuintes individuais e as empresas podem usar formas de evasão fiscal para reduzir suas contas de impostos.
A evasão fiscal é diferente da evasão fiscal, que se baseia em métodos ilegais, como a subdeclaração de renda.
A elisão fiscal é qualquer método legal utilizado por um contribuinte para minimizar o valor do imposto de renda devido.