Unikanie podatku

Co to jest unikanie podatków?

Termin unikanie opodatkowania odnosi się do stosowania metod prawnych w celu zminimalizowania kwoty podatku dochodowego należnego od osoby fizycznej lub firmy. Na ogół osiąga się to, żądając tylu potrąceń i kredytów, ile jest dozwolonych. Można to również osiągnąć poprzez nadanie priorytetu inwestycjom, które dają korzyści podatkowe, takie jak zakup nieopodatkowanych obligacji komunalnych. Unikanie opodatkowania to nie to samo, co uchylanie się od opodatkowania,. które polega na nielegalnych metodach, takich jak zaniżanie dochodów i fałszowanie odliczeń.

Zrozumienie unikania podatków

Unikanie opodatkowania to strategia prawna, z której wielu podatników może skorzystać, aby uniknąć płacenia podatków lub przynajmniej obniżyć swoje rachunki podatkowe. W rzeczywistości miliony osób fizycznych i firm korzystają z jakiejś formy unikania opodatkowania, aby zmniejszyć należność wobec Internal Revenue Service (IRS) legalnie i zgodnie z prawem. W tym kontekście unikanie opodatkowania jest również określane jako schronienie podatkowe.

Podatnicy mogą skorzystać z unikania opodatkowania poprzez różne kredyty, odliczenia, wyłączenia i luki, takie jak:

• ubieganie się o ulgę podatkową na dziecko

• Inwestowanie na koncie emerytalnym i maksymalizacja rocznych składek

• Odliczenie podatku od kredytu hipotecznego

• Wpłacanie pieniędzy na zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA)

Kredyty i potrącenia (a tym samym unikanie opodatkowania) muszą najpierw zostać zatwierdzone przez Kongres USA i podpisane przez prezydenta, zanim staną się częścią amerykańskiego kodeksu podatkowego. Po wykonaniu tych przepisów można je wykorzystać na korzyść lub ulgę dla niektórych lub wszystkich podatników.

Unikanie opodatkowania jest wbudowane w Kodeks Podatkowy (IRC). Prawodawcy używają Kodeksu Podatkowego do manipulowania zachowaniem obywateli poprzez oferowanie ulg podatkowych, odliczeń lub zwolnień. W ten sposób pośrednio dotują niektóre podstawowe usługi, takie jak ubezpieczenie zdrowotne, oszczędności emerytalne i szkolnictwo wyższe. Mogą też wykorzystać Kodeks Podatkowy do realizacji celów krajowych, takich jak większa efektywność energetyczna.

Górna granica ulgi podatkowej na dzieci została podniesiona z 2000 dolarów do 3000 dolarów dla dzieci w wieku od 6 do 17 lat i 3600 dolarów dla dzieci poniżej szóstego roku życia. Ta zmiana jest częścią American Relief Act i obowiązuje od roku podatkowego 2021.

Uwagi specjalne

Coraz powszechniejsze stosowanie unikania opodatkowania w amerykańskim kodeksie podatkowym sprawiło, że jest to jeden z najbardziej złożonych kodeksów podatkowych na świecie. W rzeczywistości sama jego złożoność powoduje, że wielu podatników traci pewne ulgi podatkowe. Podatnicy spędzają każdego roku miliardy godzin na składaniu zeznań podatkowych, przy czym większość tego czasu poświęcają na szukanie sposobów na uniknięcie płacenia wyższych podatków.

Rodziny często mają trudności z podejmowaniem decyzji dotyczących emerytury, oszczędności i edukacji, ponieważ przepisy podatkowe zmieniają się co roku. Firmy szczególnie odczuwają konsekwencje stale ewoluującego kodeksu podatkowego, który może wpływać na decyzje o zatrudnieniu i strategie rozwoju.

Wyeliminowanie lub ograniczenie unikania opodatkowania stanowi sedno większości propozycji zmierzających do zmiany Kodeksu Podatkowego. Nowsze propozycje często mają na celu uproszczenie tego procesu poprzez wyrównanie stawek podatkowych i usunięcie większości przepisów dotyczących unikania opodatkowania. Zwolennicy ustalenia stawki podatku liniowego argumentują, że wyeliminowałoby to konieczność realizacji strategii unikania opodatkowania. Przeciwnicy nazywają jednak koncepcję podatku liniowego regresywną.

Istnieją jednak pewne polityki podatkowe, które nieproporcjonalnie dają korzyści obywatelom o wyższych dochodach. Na przykład:

• Zniesienie federalnych podatków od nieruchomości o wartości poniżej 11,7 mln USD w 2021 r. i 12,06 mln USD w 2022 r.

• Zyski kapitałowe są opodatkowane według niższej stawki niż większość uzyskanych dochodów

• Odsetki od kredytu hipotecznego można odliczyć zarówno na pierwszym domu, jak i na drugim (ale nie trzecim) domu

Upewnij się, że zachowałeś każdy paragon, który może być przydatny do legalnego unikania podatków, jeśli jesteś właścicielem firmy, freelancerem lub inwestorem.

Rodzaje unikania podatków

Jak wspomniano powyżej, istnieje kilka sposobów na uniknięcie płacenia podatków przez podatników. Obejmuje to pewne kredyty i odliczenia, wyłączenia i luki, które składają się na amerykański kodeks podatkowy. Oto tylko kilka z narzędzi, jakimi dysponują podatnicy, aby skorzystać z unikania opodatkowania.

Odliczenie standardowe

Ponad 90% osób korzysta ze standardowego odliczenia zamiast wyszczególniania swoich odliczeń. Standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD dla osób fizycznych i 25 100 USD dla par małżeńskich składających wspólnie wniosek w 2021 r. Liczba ta wzrasta do 12 950 USD w przypadku osób samotnych i 25 900 USD dla par małżeńskich składających wspólnie wniosek w 2022 r.

Dla większości Amerykanów neguje to użyteczność nawet odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego – zwłaszcza teraz, gdy ustawa o cięciach podatkowych i pracach (TCJA), która została podpisana w 2017 r., Zwiększyła standardowe odliczenia ograniczone do podatków stanowych i lokalnych o 10 000 USD.

Ale jest wielu właścicieli małych firm, freelancerów,. inwestorów i innych, którzy oszczędzają każdy rachunek na wydatki biznesowe, który może kwalifikować się do odliczenia. Inni rzucają się na wyzwanie IRS i starają się o każdą ulgę podatkową i kredyt, jaką mogą uzyskać.

Oszczędności emerytalne

Oszczędzanie pieniędzy na emeryturę oznacza, że prawdopodobnie bierzesz udział w unikaniu podatków. I to dobrze. Każda osoba, która wpłaca składki na sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny lub inwestuje w indywidualne konto emerytalne (IRA), jest zaangażowana w unikanie opodatkowania.

Jeśli konto jest tak zwanym planem tradycyjnym, inwestor otrzymuje natychmiastową ulgę podatkową w wysokości kwoty, jaką wpłaca co roku, do limitu, który jest corocznie aktualizowany. Podatek dochodowy od pieniędzy jest należny, gdy jest on wypłacany po przejściu na emeryturę oszczędzającego. Dochód emeryta do opodatkowania będzie prawdopodobnie niższy, podobnie jak należne podatki. To jest unikanie podatków.

Plany Rotha pozwalają inwestorom zaoszczędzić pieniądze po opodatkowaniu, a ulga podatkowa nadejdzie po przejściu na emeryturę w postaci oszczędności wolnych od podatku. W takim przypadku całe saldo konta jest wolne od podatku. Roths pozwalają oszczędzającym na trwałe uniknięcie podatku dochodowego od pieniędzy, które ich składki zarabiają w ciągu roku.

Wydatki w miejscu pracy

Możesz korzystać z odliczeń w miejscu pracy, aby uniknąć podatków. Możesz ubiegać się o zwrot niektórych wydatków, które nie są zwracane przez pracodawcę w rocznym zeznaniu podatkowym. Koszty te są uważane za niezbędne do wykonywania Twojej pracy. Niektóre przykłady wydatków w miejscu pracy obejmują przebieg pojazdu osobistego, składki związkowe . lub narzędzia, których możesz potrzebować.

###offshoring

W amerykańskim kodeksie podatkowym istnieją luki,. które pozwalają korporacjom i osobom o wysokich dochodach (HNWI) przenosić swoje pieniądze do rajów podatkowych za granicą. Są to lokalizacje, w których obowiązują luźniejsze przepisy, korzystniejsze przepisy podatkowe, mniejsze ryzyko finansowe i poufność. Wyjazd z kraju poprzez założenie filii lub rachunków bankowych pozwala tym podatnikom uniknąć płacenia (wyższych) podatków w ich krajach ojczystych.

Unikanie podatków a Unikanie podatków

Ludzie często mylą unikanie opodatkowania z uchylaniem się od płacenia podatków. Chociaż oba są sposobami na uniknięcie konieczności płacenia podatków, są one bardzo różne. Unikanie płacenia podatków jest bardzo legalne, podczas gdy uchylanie się od płacenia podatków jest całkowicie nielegalne.

Uchylanie się od płacenia podatków ma miejsce, gdy ludzie zaniżają lub nie zgłaszają dochodów lub przychodów do organu podatkowego, takiego jak IRS. Jesteś winny uchylania się od płacenia podatków, jeśli nie zgłaszasz wszystkich swoich dochodów, takich jak napiwki lub premie wypłacane przez pracodawcę. Ubieganie się o kredyty, do których nie jesteś uprawniony, jest również uważane za uchylanie się od płacenia podatków. Niektórzy podatnicy są winni uchylania się od płacenia podatków, ponieważ nie płacą podatków lub nie płacą podatków, nawet jeśli złożyli deklaracje podatkowe.

Uchylanie się od płacenia podatków to poważne wykroczenie. Podmioty, które zostaną uznane za odpowiedzialne, mogą zostać ukarane grzywną, więzieniem lub jednym i drugim.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Są to prawne ulgi podatkowe oferowane w celu zachęcenia do pewnych zachowań, takich jak oszczędzanie na emeryturę lub kupno domu.

• Ulgi podatkowe, odliczenia, wykluczenie dochodów i luki prawne to formy unikania opodatkowania.

• Indywidualni podatnicy i korporacje mogą skorzystać z form unikania opodatkowania, aby obniżyć swoje rachunki podatkowe.

• Unikanie płacenia podatków różni się od uchylania się od płacenia podatków, które opiera się na nielegalnych metodach, takich jak zaniżanie dochodów.

• Unikanie opodatkowania to każda prawna metoda stosowana przez podatnika w celu zminimalizowania kwoty należnego podatku dochodowego.