Skattsvik

Hvað er skattsvik?

Hugtakið skattsvik vísar til notkunar lagalegra aðferða til að lágmarka fjárhæð tekjuskatts sem einstaklingur eða fyrirtæki skuldar. Þetta er almennt gert með því að krefjast eins margra frádráttar og inneigna og leyfilegt er. Það má líka ná fram með því að forgangsraða fjárfestingum sem hafa skattalega hagræði eins og að kaupa skattfrjáls borgarbréf. Skattasniðganga er ekki það sama og skattsvik,. sem byggir á ólöglegum aðferðum eins og vanskýrslu tekna og fölsun frádráttar.

Skilningur á skattasniðgöngu

Skattasniðganga er lagaleg aðferð sem margir skattgreiðendur geta notað til að forðast að borga skatta eða að minnsta kosti lækka skattreikninga sína. Reyndar nota milljónir einstaklinga og fyrirtækja einhvers konar skattsvik til að skera niður hversu mikið þeir skulda ríkisskattstjóra (IRS) á löglegan og löglegan hátt. Þegar það er notað í þessu samhengi er skattsvik einnig nefnd skattaskjól.

Skattgreiðendur geta nýtt sér skattsvik með ýmsum inneignum, frádráttum, útilokunum og glufum, svo sem:

Krafa um barnaskattafslátt
Fjárfesta á eftirlaunareikningi og hámarka árleg framlög þín
Að taka húsnæðislánaafsláttinn
Að setja peninga inn á heilsusparnaðarreikning (HSA)

Inneign og frádráttur (og þar af leiðandi skattaundanskot) verður fyrst að vera samþykkt af bandaríska þinginu og undirritað í lög af forsetanum áður en það verður hluti af bandaríska skattalögunum. Þegar þeim er lokið er hægt að nota þessi ákvæði í þágu eða létta sumum eða öllum skattgreiðendum.

Skattaundanskot er innbyggt í ríkisskattaregluna ( IRC ). Lögreglumenn nota skattalögin til að hagræða hegðun borgara með því að bjóða upp á skattafslátt, frádrátt eða undanþágur. Með því niðurgreiða þeir óbeint ákveðna nauðsynlega þjónustu eins og sjúkratryggingar, lífeyrissparnað og háskólanám. Eða þeir geta notað skattalögin til að efla landsmarkmið, svo sem meiri orkunýtingu.

Þakið á barnaskattafslætti var hækkað úr $2.000 í $3.000 fyrir börn á aldrinum sex til 17 ára og $3.600 fyrir börn yngri en sex ára. Þessi breyting er hluti af American Relief Act og gildir fyrir 2021 skattárið.

Sérstök atriði

Vaxandi notkun skattsvika í bandarísku skattalögunum hefur gert það að einum flóknasta skattalögum í heimi. Raunar veldur mikilli margbreytileiki þess að margir skattgreiðendur missa af ákveðnum skattaívilnunum. Skattgreiðendur eyða milljörðum klukkustunda á hverju ári í að skila skattframtölum, þar sem mikið af þeim tíma er notaður til að leita leiða til að komast hjá því að borga hærri skatta.

Fjölskyldur eiga oft erfitt með að taka ákvarðanir um starfslok, sparnað og menntun vegna þess að skattalögin breytast á hverju ári. Fyrirtæki verða sérstaklega fyrir afleiðingum skattalaga sem er í stöðugri þróun, sem getur haft áhrif á ráðningarákvarðanir og vaxtaráætlanir.

Að útrýma eða draga úr skattsvikum er kjarninn í flestum tillögum sem leitast við að breyta skattalögum. Í nýrri tillögum er oft leitast við að einfalda ferlið með því að fletja út skatthlutföll og afnema flest ákvæði um skattsvik. Talsmenn þess að koma á flatri skattprósentu halda því fram að það myndi útrýma þörfinni á að fylgja skattasniðgönguaðferðum. Andstæðingar kalla hins vegar flataskattshugtakið afturför.

Það eru þó nokkrar skattastefnur sem gagnast borgurum með hærri tekjur óhóflega. Til dæmis:

Sambandseignaskattar eru afnumdir á bú sem metin eru á minna en $11,7 milljónir árið 2021 og $12,06 milljónir árið 2022
Söluhagnaður er lægri skattlagður en flestar atvinnutekjur
Íbúðalánavextir eru frádráttarbærir bæði af fyrstu íbúð og annarri (en ekki þriðju) íbúð

Gakktu úr skugga um að þú geymir allar kvittanir sem gætu verið gagnlegar til að komast hjá löglegum skatta ef þú ert fyrirtækiseigandi, sjálfstæður eða fjárfestir.

Tegundir skattsvika

Eins og fram kemur hér að ofan eru nokkrar leiðir sem skattgreiðandi aðilar geta forðast að greiða skatta. Þetta felur í sér ákveðnar inneignir og frádrátt, útilokanir og glufur sem mynda bandaríska skattalögin. Eftirfarandi eru aðeins örfá af þeim tækjum sem skattgreiðendur hafa yfir að ráða til að nýta sér skattsvik.

Staðalfrádrátturinn

Meira en 90% einstaklinga nota staðlaðan frádrátt frekar en að sundurliða frádrátt sinn. Staðlaður frádráttur er $12.550 fyrir einstaklinga og $25.100 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn fyrir árið 2021. Sú tala hækkar í $12.950 fyrir einhleypa og $25.900 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn fyrir árið 2022.

Fyrir flesta Bandaríkjamenn, það afneitar gagnsemi jafnvel vaxtafrádráttar húsnæðislána - sérstaklega núna þegar lög um skattalækkanir og störf (TCJA), sem voru undirrituð árið 2017, hækkuðu staðlaða frádráttinn sem takmarkaði frádrátt ríkis og sveitarfélaga við $10.000.

En það eru fullt af eigendum lítilla fyrirtækja, sjálfstætt starfandi,. fjárfestum og öðrum sem spara sérhverja viðskiptakostnaðarkvittun sem gæti verið gjaldgeng fyrir frádrátt. Aðrir stökkva til IRS áskorunarinnar og vinka fyrir hvern skattfrádrátt og inneign sem þeir geta fengið.

Eftirlaunasparnaður

Að spara peninga fyrir eftirlaun þýðir að þú ert líklega að taka þátt í skattasniðgöngu. Og það er gott. Sérhver einstaklingur sem leggur sitt af mörkum til eftirlaunaáætlunar á vegum vinnuveitanda eða fjárfestir í einstökum eftirlaunareikningi (IRA) stundar skattsvik.

Ef reikningurinn er svokölluð hefðbundin áætlun fær fjárfestirinn strax skattaívilnun sem nemur þeirri upphæð sem hann leggur fram á hverju ári, að hámarki sem er endurskoðað árlega. Tekjuskattar af peningunum eru skuldaðir þegar þeir eru teknir út eftir að sparifjáreigendur fara á eftirlaun. Skattskyldar tekjur lífeyrisþega verða að öllum líkindum lægri sem og skattar. Það er skattsvik.

Roth áætlanir gera fjárfestum kleift að spara peninga eftir skatta og skattaafslátturinn kemur eftir starfslok, í formi skattfrjáls sparnaðar. Í þessu tilviki er öll innstæða reikningsins skattfrjáls. Roths leyfa sparifjáreigendum að komast varanlega hjá tekjuskatti af þeim peningum sem framlög þeirra afla yfir árið.

Vinnustaðakostnaður

Þú getur notað frádrátt í gegnum vinnustaðinn þinn til að forðast skatta. Þú gætir getað krafist ákveðinna kostnaðar sem ekki er endurgreiddur í gegnum vinnuveitanda þinn á árlegu skattframtali þínu. Þessi kostnaður er talinn nauðsynlegur til að geta sinnt starfi þínu. Nokkur dæmi um kostnað á vinnustað eru mílufjöldi á persónulegu ökutæki, stéttarfélagsgjöld. eða verkfæri sem þú gætir þurft að nota.

Offshore

Það eru glufur í bandarísku skattalögunum sem gera fyrirtækjum og fjármögnuðum einstaklingum (HNWI) kleift að flytja peningana sína til aflandsskattaskjóla. Þetta eru staðir sem hafa rýmri reglur, hagstæðari skattalög, minni fjárhagslega áhættu og trúnað. Að fara út á land með því að stofna dótturfyrirtæki eða bankareikninga gerir þessum skattgreiðandi aðilum kleift að komast hjá því að greiða (hærri) skatta í heimalöndum sínum.

Skattsvik vs skattsvik

Fólk ruglar oft saman skattsvikum og skattsvikum. Þó að báðar séu leiðir til að forðast að þurfa að borga skatta, þá eru þær mjög ólíkar. Skattsvik eru mjög lögleg á meðan skattsvik eru algjörlega ólögleg.

Skattsvik eiga sér stað þegar fólk vanskýrir eða greinir ekki frá tekjum eða tekjum sem aflað er til skattyfirvalda eins og IRS. Þú ert sekur um skattsvik ef þú tilkynnir ekki allar tekjur þínar, svo sem ábendingar eða bónusa sem vinnuveitandi þinn greiðir. Að krefjast inneigna sem þú átt ekki rétt á telst einnig skattsvik. Sumir skattgreiðendur eru sekir um skattsvik með því að leggja ekki fram skatta sína eða borga ekki skatta jafnvel þó þeir hafi skilað framtölum.

Skattsvik eru alvarlegt brot. Aðilar sem eru taldir ábyrgir geta verið sektaðir, dæmdir í fangelsi eða hvort tveggja.

Hápunktar

Þetta eru löglegar skattaívilnanir sem boðið er upp á til að hvetja til ákveðinnar hegðunar, eins og sparnað fyrir eftirlaun eða íbúðarkaup.
Skattafsláttur, frádráttarliðir, útilokun tekna og glufur eru form skattasniðgöngu.
Einstakir skattgreiðendur og fyrirtæki geta notað form skattsvika til að lækka skattreikninga sína.
Skattsvik er ólíkt skattsvikum sem byggja á ólöglegum aðferðum eins og vanskýrslu tekna.
Skattsvik er hvaða lagaleg aðferð sem skattgreiðandi notar til að lágmarka fjárhæð tekjuskatts sem hann ber.