Expérience de l'année civile

Qu'est-ce qu'une expérience d'année civile ?

L'expérience d'une année civile est utilisée dans le secteur de l' assurance pour signifier « l'expérience » d'une compagnie d'assurance au cours d'une année civile. Également connu sous le nom d'expérience de l'année de souscription ou de l'année de survenance, il s'agit de la différence entre les primes acquises et les pertes qui ont été encourues (mais ne se produisent pas nécessairement) au cours d'une période comptable de 12 mois, que les primes aient été reçues ou non. , ou les pertes ont été comptabilisées ou payées.

Comprendre les expériences de l'année civile

Lorsqu'une compagnie d'assurances souscrit ou renouvelle une police, elle reçoit une prime d'assurance en paiement de ses ennuis. Ces revenus devraient dépasser les coûts commerciaux ordinaires, ainsi que tout montant versé aux clients s'ils déposent une réclamation d'assurance satisfaisante.

La différence entre les revenus et les coûts constitue le revenu ou, dans le cas des assureurs, le revenu de souscription. L'expérience d'une année civile est le revenu de souscription de la compagnie d'assurance. Il nous indique le profit généré par le cours de ses activités en mesurant les primes, le montant d'argent qu'un particulier ou une entreprise paie pour une police d'assurance et les pertes inscrites dans les registres comptables au cours du calendrier de 12 mois.

Les assureurs assurent les particuliers et les entreprises en pesant les risques et en déterminant la prime à facturer pour assurer ce risque. L'expérience d'une année civile est utilisée pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur.

L'expérience d'un assureur au cours de l'année civile est donc une mesure de la façon dont une entreprise souscrit une assurance et de sa capacité à évaluer les risques. Pour être rentables, les expériences de l'année civile doivent être supérieures à 1.

Important

Les expériences de l'année civile indiquent si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur.

Calcul de l'expérience d'une année civile

Une année civile d'expérience est calculée de la manière suivante :

Expérience de l'année civile = prime gagnée en comptabilité / pertes subies et frais d'ajustement des pertes (LAE), le coût associé à l'enquête et au règlement d'une réclamation d'assurance, pour toutes les pertes.

Les pertes subies mais non déclarées (IBNR) et les modifications des réserves pour pertes - une estimation du montant qu'une compagnie d'assurance devra payer sur les futures réclamations d'assurance sur les polices qu'elle a souscrites - sont également prises en compte lors du calcul des pertes.

Considérations particulières

Notez que l'entreprise peut gagner une prime ou subir une perte à un moment donné et recevoir ou payer l'argent associé à ces événements plus tard. En d'autres termes, cela signifie que l'expérience d'une année civile n'est pas nécessairement une mesure de la quantité de liquidités qu'un assureur a conservée, collectée ou décaissée au cours d'une période comptable de 12 mois.

Expérience de l'année civile par rapport à l'expérience de l'année d'assurance

Les assureurs utilisent aussi parfois les expériences de l'année d'assurance pour mesurer les pertes par rapport aux primes acquises.

Là où ils diffèrent, c'est que l'expérience de l'année civile examine les pertes résultant des réclamations faites au cours d'une année spécifique, tandis que l'expérience de l'année d'assurance examine comment un ensemble spécifique de polices - celles qui entrent en vigueur au cours de l'année - sont exposées aux pertes.

Points forts

• L'expérience d'une année civile correspond à la différence entre les primes acquises et les pertes subies (mais pas nécessairement survenues) au cours d'une période de 12 mois.

• Il nous renseigne sur le résultat technique de l'entreprise, le profit généré par l'assureur dans le cadre de son activité et sa capacité à évaluer les risques.

• À un moment donné, l'entreprise peut gagner une prime ou subir une perte, puis recevoir ou verser ultérieurement les liquidités associées à ces événements.