تجربة سنة التقويم

ما هي تجربة السنة التقويمية؟

تستخدم خبرة السنة التقويمية في صناعة التأمين للدلالة على "خبرة" شركة التأمين خلال السنة التقويمية. يُعرف أيضًا باسم تجربة سنة الاكتتاب أو تجربة سنة الحوادث ، وهو الفرق بين الأقساط المكتسبة والخسائر التي تم تكبدها (ولكن لا تحدث بالضرورة) خلال فترة محاسبية مدتها 12 شهرًا - بغض النظر عما إذا تم استلام الأقساط ، أو تم حجز الخسائر أو دفعها.

فهم تجارب السنة التقويمية

عندما تكتب شركة التأمين بوليصة أو تجددها ، فإنها تحصل على قسط تأمين كدفعة مقابل مشاكلها. يجب أن تتجاوز هذه الإيرادات تكاليف العمل العادية ، بالإضافة إلى أي أموال يتم دفعها للعملاء في حالة تقديمهم لمطالبة تأمين مرضية.

الفرق بين الإيرادات والتكاليف هو الدخل ، أو ، في حالة شركات التأمين ، دخل التأمين. خبرة السنة التقويمية هي دخل التأمين الخاص بشركة التأمين. يخبرنا الربح المتولد من خلال مسار عمله عن طريق قياس الأقساط ، والمبلغ الذي يدفعه الفرد أو الشركة مقابل بوليصة التأمين ، والخسائر التي تم إدخالها في السجلات المحاسبية خلال تقويم 12 شهرًا.

متعهدو التأمين على الأفراد والشركات من خلال تقييم المخاطر وتحديد قسط التأمين لتأمين تلك المخاطر. يتم استخدام خبرة السنة التقويمية للإشارة إلى ما إذا كانت الأقساط تغطي بفعالية خسائر شركة التأمين.

وبالتالي ، فإن تجربة السنة التقويمية لشركة التأمين هي مقياس لمدى جودة ضمان الشركة للتأمين وقدرتها على تقييم المخاطر. لتكون مربحة ، يجب أن تكون تجارب السنة التقويمية أكبر من 1.

هام

تشير تجارب السنة التقويمية إلى ما إذا كانت الأقساط تغطي بفعالية خسائر شركة التأمين.

حساب تجربة سنة التقويم

يتم احتساب خبرة السنة التقويمية بالطريقة التالية:

تجربة السنة التقويمية = حساب الأقساط المكتسبة / الخسائر المتكبدة ومصاريف تعديل الخسائر (LAE) ، التكلفة المرتبطة بالتحقيق في مطالبة التأمين وتسويتها ، لجميع الخسائر.

المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) والتغييرات في احتياطيات الخسائر - تقدير للمبلغ الذي سيتعين على شركة التأمين دفعه على مطالبات التأمين المستقبلية على وثائق التأمين التي قامت بتأمينها - في الاعتبار عند حساب الخسائر.

إعتبارات خاصة

لاحظ أن الشركة قد تكسب قسطًا أو تتكبد خسارة في وقت ما وتتلقى أو تدفع الأموال المرتبطة بهذه الأحداث لاحقًا. بمعنى آخر ، هذا يعني أن تجربة السنة التقويمية ليست بالضرورة مقياسًا لمقدار النقد الذي احتفظت به شركة التأمين أو جمعتها أو صرفتها في فترة محاسبية مدتها 12 شهرًا.

تجربة سنة التقويم مقابل تجربة سنة السياسة

تستخدم شركات التأمين أحيانًا تجارب سنة الوثيقة لقياس الخسائر مقابل الأقساط المكتسبة.

حيث يختلفان أن تجربة السنة التقويمية تنظر في الخسائر من المطالبات المقدمة خلال سنة معينة ، في حين أن تجربة سنة الوثيقة تنظر في كيفية تعرض مجموعة معينة من السياسات - تلك التي تدخل حيز التنفيذ خلال العام - للخسائر.

يسلط الضوء

• خبرة السنة التقويمية هي الفرق بين الأقساط المكتسبة والخسائر المتكبدة (ولكن ليس بالضرورة الحدوث) خلال فترة 12 شهرًا.

• يخبرنا عن دخل التأمين للشركة ، والأرباح التي حققتها شركة التأمين من خلال سير أعمالها ، وقدرتها على تقييم المخاطر.

• في وقت واحد ، قد تكسب الشركة علاوة أو تتكبد خسارة ، ثم تتلقى أو تدفع الأموال المرتبطة بهذه الأحداث في وقت لاحق.