Expérience de l'année d'assurance
Qu'est-ce que l'expérience de l'année d'assurance ?
L'expérience de l'année d'assurance fait référence à la combinaison de toutes les primes et pertes associées à une police d'assurance particulière, ou à un ensemble de polices, au cours d'une année donnée. Il s'agit d'une mesure de performance largement utilisée dans le secteur de l'assurance.
Il est important de noter que l'expérience de l'année d'assurance ne mesure que la performance des polices souscrites ou renouvelées au cours de l'année spécifiée. En revanche, l' expérience de l'année civile mesure la performance de toutes les polices détenues par un assureur, quel que soit le moment où ces polices ont été initiées.
Comprendre l'expérience de l'année d'assurance
Dans le secteur de l'assurance, il existe souvent un écart entre le moment où les pertes sont subies par un assureur et le moment où ces sinistres sont effectivement payés. Par exemple, un assureur peut recevoir une réclamation en novembre 2019, mais il peut ne payer cette réclamation qu'en mai 2020.
Pour cette raison, les assureurs doivent estimer en permanence la performance de leurs activités de souscription de polices, afin de déterminer si les primes qu'ils facturent sont suffisantes pour couvrir leurs pertes futures attendues. Les mesures de performance, telles que l'expérience de l'année d'assurance et l'expérience de l'année civile, font partie des outils que les assureurs utilisent pour surveiller leur propre rentabilité.
Souvent, un client qui souscrit une assurance peut mettre plusieurs mois, voire des années, avant de faire une réclamation sur sa police d'assurance. En attendant, ils paieront des primes mensuelles sur leur contrat d'assurance, générant des revenus pour l'assureur. Cela signifie qu'il existe une différence de temps cruciale entre la date à laquelle un assureur reçoit de l'argent et le moment où il doit utiliser cet argent pour honorer les réclamations des clients.
Pour cette raison, en plus d'enregistrer les sinistres qu'ils paient aux clients chaque année, les assureurs enregistrent également les pertes qu'ils s'attendent à subir sur un contrat à l'avenir, avant même que ces paiements ne soient effectués. Cette écriture comptable, connue sous le nom de réserve pour pertes de l'assureur , permet d'éviter que l'assureur ne sous-estime ses passifs futurs potentiels et ne surestime ainsi sa rentabilité à court terme. L'expérience de l'année d'assurance mesure les primes payées sur ces polices par rapport aux pertes futures réalisées et prévues. À condition que les estimations de la réserve de sinistres de l'assureur soient exactes, l'expérience de l'année d'assurance devrait s'avérer un indicateur relativement précis de la rentabilité de sa souscription.
Exemple d'expérience d'une année d'assurance
Emma est une responsable des assurances chargée d'examiner les performances d'un ensemble de polices. Parce qu'elle est responsable d'un volume d'affaires spécifique, l'une de ses mesures de performance préférées est l'expérience de l'année d'assurance. Contrairement à l'expérience de l'année civile, qui se rapporte à toutes les primes et pertes associées à une année civile spécifique, l'expérience de l'année d'assurance comprend uniquement les polices qui ont été initiées ou renouvelées au cours de l'année en question.
En procédant à cet examen, Emma commence par considérer toutes les primes acquises sur les polices souscrites ou renouvelées au cours de l'année en cours. Cette partie de l'analyse est relativement simple puisque les primes en question ont déjà été payées par les clients. Ensuite, elle détermine toutes les pertes qui ont déjà été payées sur ces contrats au cours de l'année en cours.
La dernière partie est cependant la plus complexe, car elle oblige Emma à revoir les réserves de sinistres de son portefeuille de polices. Ces réserves de pertes sont essentiellement des prévisions de pertes qui ne se sont pas encore produites. Si ces projections sont trop optimistes, elles pourraient l'amener à surestimer son expérience de l'année d'assurance. De même, si les projections sont trop pessimistes, son expérience de l'année d'assurance peut être sous-estimée.
Points forts
Comme pour la plupart des mesures de rentabilité d'assurance, l'expérience de l'année d'assurance repose sur des hypothèses qui peuvent être difficiles à estimer avec précision.
L'expérience de l'année d'assurance est une mesure de performance largement utilisée dans le secteur de l'assurance.
L'expérience de l'année d'assurance fait référence à la combinaison de toutes les primes et pertes associées à une police d'assurance particulière, ou à un ensemble de polices, au cours d'une année donnée.
