Expérience de l'année d'accident

Qu'est-ce que l'expérience de l'année d'accident ?

L'expérience de l'année de survenance est un terme utilisé dans l'industrie de l'assurance pour décrire les primes acquises et les pertes subies au cours d'une période de temps spécifique. Une expérience d'année d'accident est généralement examinée pendant douze mois, appelés l'année d'accident. La période d'exposition est généralement fixée à l'année civile et commence le 1er janvier.

L'expérience de l'année de survenance est utilisée pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur. Une statistique négative indique que les primes n'étaient pas suffisantes pour couvrir les pertes. L'expérience de l'année de survenance comprend généralement les pertes lorsqu'elles se produisent, et non lorsqu'elles sont déclarées. Il comprend également les primes acquises au cours de la même période, peu importe le moment où les primes ont été souscrites.

Comprendre l'expérience de l'année d'accident

Les assureurs assurent les particuliers et les entreprises en pesant les risques et en déterminant la prime à facturer pour assurer ce risque. L'expérience d'une année civile est utilisée pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur.

L'expérience d'un assureur au cours de l'année civile est donc une mesure de la façon dont une entreprise souscrit une assurance et de sa capacité à évaluer les risques. Pour être rentables, les expériences de l'année civile doivent être supérieures à un.

Expérience de l'année civile par rapport à l'expérience de l'année d'assurance

Il existe deux types de calculs de l'expérience de l'année d'accident : l'expérience de l'année civile et l'expérience de l'année d'assurance.

L'expérience de l'année civile comprend les pertes subies au cours de l'année civile et les primes acquises au cours de la même période. Les pertes comprennent les pertes subies mais non déclarées (IBNR) et les variations des provisions pour pertes.

L'expérience de l'année d'assurance comprend les primes et les pertes des polices renouvelées ou souscrites au cours d'une année donnée. Les sinistres (y compris les provisions pour sinistres) des polices ne sont inclus que si les polices sont renouvelées ou souscrites au cours de l'année, et les primes ne sont incluses que si elles sont acquises au cours de la même période. Au cours de l'année, le calcul est considéré comme « en développement », ce qui signifie que le calcul ne peut être finalisé tant que les pertes ne sont pas réglées.

La différence entre les deux méthodes est que l'expérience de l'année civile examine les pertes résultant des réclamations faites au cours d'une année spécifique (l'accent est mis sur la « perte »), et l'expérience de l'année d'assurance examine comment un ensemble spécifique de polices - celles qui entrent en vigueur pendant l'année — sont exposés à des pertes (l'accent est mis sur « l'exposition »).

actuaires utilisent les données de l'année d'assurance parce qu'elles correspondent aux réclamations faites pour des polices spécifiques. L'inconvénient de l'utilisation de cette méthode est que les assureurs souscrivent continuellement de nouvelles polices, ce qui rend différente l'analyse des polices souscrites tard dans l'année civile. Ces politiques s'étendront sur deux années civiles.

La façon la plus précise de calculer l'expérience de l'année de survenance est de diviser les pertes totales (les pertes subies plus les provisions pour pertes) par l'exposition gagnée, qui est le nombre de primes exposées à la perte sur une période donnée. Étant donné que cette méthode peut prendre plus de temps à calculer, les primes acquises peuvent être calculées à l'aide de la méthode de compte acquise.

Comment calculer l'expérience de l'année d'accident

L'expérience de l'année d'accident est calculée comme suit :

Expérience de l'année d'accident = Prime gagnée comptable / Pertes subies et frais de règlement des sinistres (LAE), le coût associé à l'enquête et au règlement d'une réclamation d'assurance, pour toutes les pertes.

Les pertes subies mais non déclarées (IBNR) et les modifications des réserves pour pertes - une estimation du montant qu'une compagnie d'assurance devra payer sur les futures réclamations d'assurance sur les polices qu'elle a souscrites - sont également prises en compte lors du calcul des pertes.

Points forts

• L'expérience de l'année de survenance montre les primes acquises et les pertes encourues pendant une période de temps spécifique, généralement 12 mois.

• La période d'exposition est généralement fixée à l'année civile et commence le 1er janvier.

• L'expérience de l'année de survenance est calculée en divisant la prime acquise par les sinistres encourus et les frais de règlement des sinistres.

• L'expérience de l'année d'accident est utilisée pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur