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Expérience de l'année d'accident

Expérience de l'année d'accident

Qu'est-ce que l'expérience de l'année d'accident ?

L'expérience de l'année de survenance est un terme utilisé dans l'industrie de l'assurance pour décrire les primes acquises et les pertes subies au cours d'une période de temps spécifique. Une expérience d'année d'accident est généralement examinée pendant douze mois, appelés l'année d'accident. La période d'exposition est généralement fixée à l'année civile et commence le 1er janvier.

L'expĂ©rience de l'annĂ©e de survenance est utilisĂ©e pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur. Une statistique nĂ©gative indique que les primes n'Ă©taient pas suffisantes pour couvrir les pertes. L'expĂ©rience de l'annĂ©e de survenance comprend gĂ©nĂ©ralement les pertes lorsqu'elles se produisent, et non lorsqu'elles sont dĂ©clarĂ©es. Il comprend Ă©galement les primes acquises au cours de la mĂȘme pĂ©riode, peu importe le moment oĂč les primes ont Ă©tĂ© souscrites.

Comprendre l'expérience de l'année d'accident

Les assureurs assurent les particuliers et les entreprises en pesant les risques et en déterminant la prime à facturer pour assurer ce risque. L'expérience d'une année civile est utilisée pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur.

L'expĂ©rience d'un assureur au cours de l'annĂ©e civile est donc une mesure de la façon dont une entreprise souscrit une assurance et de sa capacitĂ© Ă  Ă©valuer les risques. Pour ĂȘtre rentables, les expĂ©riences de l'annĂ©e civile doivent ĂȘtre supĂ©rieures Ă  un.

Expérience de l'année civile par rapport à l'expérience de l'année d'assurance

Il existe deux types de calculs de l'expérience de l'année d'accident : l'expérience de l'année civile et l'expérience de l'année d'assurance.

L'expĂ©rience de l'annĂ©e civile comprend les pertes subies au cours de l'annĂ©e civile et les primes acquises au cours de la mĂȘme pĂ©riode. Les pertes comprennent les pertes subies mais non dĂ©clarĂ©es (IBNR) et les variations des provisions pour pertes.

L'expĂ©rience de l'annĂ©e d'assurance comprend les primes et les pertes des polices renouvelĂ©es ou souscrites au cours d'une annĂ©e donnĂ©e. Les sinistres (y compris les provisions pour sinistres) des polices ne sont inclus que si les polices sont renouvelĂ©es ou souscrites au cours de l'annĂ©e, et les primes ne sont incluses que si elles sont acquises au cours de la mĂȘme pĂ©riode. Au cours de l'annĂ©e, le calcul est considĂ©rĂ© comme « en dĂ©veloppement », ce qui signifie que le calcul ne peut ĂȘtre finalisĂ© tant que les pertes ne sont pas rĂ©glĂ©es.

La diffĂ©rence entre les deux mĂ©thodes est que l'expĂ©rience de l'annĂ©e civile examine les pertes rĂ©sultant des rĂ©clamations faites au cours d'une annĂ©e spĂ©cifique (l'accent est mis sur la « perte »), et l'expĂ©rience de l'annĂ©e d'assurance examine comment un ensemble spĂ©cifique de polices - celles qui entrent en vigueur pendant l'annĂ©e — sont exposĂ©s Ă  des pertes (l'accent est mis sur « l'exposition »).

actuaires utilisent les données de l'année d'assurance parce qu'elles correspondent aux réclamations faites pour des polices spécifiques. L'inconvénient de l'utilisation de cette méthode est que les assureurs souscrivent continuellement de nouvelles polices, ce qui rend différente l'analyse des polices souscrites tard dans l'année civile. Ces politiques s'étendront sur deux années civiles.

La façon la plus prĂ©cise de calculer l'expĂ©rience de l'annĂ©e de survenance est de diviser les pertes totales (les pertes subies plus les provisions pour pertes) par l'exposition gagnĂ©e, qui est le nombre de primes exposĂ©es Ă  la perte sur une pĂ©riode donnĂ©e. Étant donnĂ© que cette mĂ©thode peut prendre plus de temps Ă  calculer, les primes acquises peuvent ĂȘtre calculĂ©es Ă  l'aide de la mĂ©thode de compte acquise.

Comment calculer l'expérience de l'année d'accident

L'expérience de l'année d'accident est calculée comme suit :

ExpĂ©rience de l'annĂ©e d'accident = Prime gagnĂ©e comptable / Pertes subies et frais de rĂšglement des sinistres (LAE), le coĂ»t associĂ© Ă  l'enquĂȘte et au rĂšglement d'une rĂ©clamation d'assurance, pour toutes les pertes.

Les pertes subies mais non déclarées (IBNR) et les modifications des réserves pour pertes - une estimation du montant qu'une compagnie d'assurance devra payer sur les futures réclamations d'assurance sur les polices qu'elle a souscrites - sont également prises en compte lors du calcul des pertes.

Points forts

  • L'expĂ©rience de l'annĂ©e de survenance montre les primes acquises et les pertes encourues pendant une pĂ©riode de temps spĂ©cifique, gĂ©nĂ©ralement 12 mois.

  • La pĂ©riode d'exposition est gĂ©nĂ©ralement fixĂ©e Ă  l'annĂ©e civile et commence le 1er janvier.

  • L'expĂ©rience de l'annĂ©e de survenance est calculĂ©e en divisant la prime acquise par les sinistres encourus et les frais de rĂšglement des sinistres.

  • L'expĂ©rience de l'annĂ©e d'accident est utilisĂ©e pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d'un assureur