Esperienza dell'anno solare
Che cos'è un'esperienza dell'anno solare?
Un'esperienza di un anno solare viene utilizzata nel settore assicurativo per indicare "l'esperienza" di una compagnia di assicurazioni durante un anno solare. Conosciuto anche come esperienza di un anno di sottoscrizione o esperienza di un anno di infortunio,. è la differenza tra i premi guadagnati e le perdite che sono state sostenute (ma non si verificano necessariamente) in un periodo contabile di 12 mesi, indipendentemente dal fatto che i premi siano stati ricevuti , o le perdite sono state contabilizzate o pagate.
Comprendere le esperienze dell'anno solare
Quando una compagnia di assicurazioni scrive o rinnova una polizza, riceve un premio assicurativo come pagamento per i suoi problemi. Tali ricavi dovrebbero superare i normali costi aziendali, insieme a qualsiasi somma versata ai clienti nel caso in cui presentino una richiesta di risarcimento soddisfacente.
La differenza tra ricavi e costi è il reddito, o, nel caso degli assicuratori, il reddito di sottoscrizione. Un'esperienza di un anno solare è il reddito di sottoscrizione della compagnia di assicurazioni. Ci dice il profitto generato attraverso il suo corso di attività misurando i premi, la quantità di denaro che un individuo o un'azienda paga per una polizza assicurativa e le perdite registrate nelle scritture contabili durante il calendario di 12 mesi.
Gli assicuratori assicurativi assicurano le persone e le imprese soppesando i rischi e determinando il premio da addebitare per assicurare tale rischio. Un'esperienza di un anno solare viene utilizzata per indicare se i premi coprono effettivamente le perdite di un assicuratore.
L'esperienza dell'anno solare di un assicuratore è, quindi, una misura di quanto bene un'azienda sottoscrive l'assicurazione e della sua capacità di valutare i rischi. Per essere redditizie, le esperienze dell'anno solare devono essere maggiori di 1.
Importante
L'esperienza dell'anno civile indica se i premi coprono effettivamente le perdite di un assicuratore.
Calcolo di un'esperienza di un anno solare
L'esperienza di un anno solare è calcolata nel modo seguente:
Esperienza dell'anno di calendario = Premio guadagnato in contabilità / Perdite sostenute e spese di adeguamento delle perdite (LAE), il costo associato all'indagine e alla risoluzione di un sinistro assicurativo, per tutte le perdite.
sostenute ma non riportate (IBNR) e le modifiche alle riserve per perdite,. una stima dell'importo che una compagnia di assicurazione dovrà pagare per i futuri indennizzi assicurativi sulle polizze che ha sottoscritto.
Considerazioni speciali
Si noti che la società può guadagnare un premio o subire una perdita in un determinato momento e ricevere o pagare il denaro associato a tali eventi in un secondo momento. In altre parole, ciò significa che l'esperienza di un anno solare non è necessariamente una misura di quanto denaro contante un assicuratore ha tenuto, raccolto o erogato in un periodo contabile di 12 mesi.
Esperienza dell'anno di calendario rispetto all'esperienza dell'anno di polizza
Gli assicuratori a volte utilizzano anche le esperienze degli anni di polizza per misurare le perdite rispetto ai premi guadagnati.
Dove differiscono è che l'esperienza dell'anno solare esamina le perdite derivanti dai sinistri effettuati durante un anno specifico, mentre l'esperienza dell'anno di polizza esamina il modo in cui un insieme specifico di polizze, quelle che entrano in vigore durante l'anno, sono esposte alle perdite.
Mette in risalto
Un'esperienza di un anno solare è la differenza tra i premi guadagnati e le perdite subite (ma non necessariamente verificatesi) in un periodo di 12 mesi.
Ci dice il reddito di sottoscrizione dell'azienda, il profitto generato dall'assicuratore nel corso della sua attività e la sua capacità di valutare i rischi.
In un solo momento, l'azienda può guadagnare un premio o subire una perdita, quindi ricevere o pagare il denaro associato a tali eventi in un secondo momento.
