Experiência do ano civil
O que é uma experiência de ano civil?
A experiência de um ano civil é usada no setor de seguros para indicar a "experiência" de uma companhia de seguros durante um ano civil. Também conhecida como experiência de ano de subscrição ou experiência de ano de acidente,. é a diferença entre os prêmios ganhos e as perdas incorridas (mas não necessariamente ocorrendo) dentro de um perÃodo contábil de 12 meses - independentemente de os prêmios terem sido recebidos , ou as perdas foram contabilizadas ou pagas.
Entendendo as experiências do ano civil
Quando uma companhia de seguros assina ou renova uma apólice, ela recebe um prêmio de seguro como pagamento por seus problemas. Essas receitas devem exceder os custos comerciais normais, juntamente com qualquer dinheiro pago aos clientes no caso de eles apresentarem uma reclamação de seguro satisfatória.
A diferença entre receitas e despesas é a receita ou, no caso das seguradoras, a receita de subscrição. A experiência de um ano civil é a receita de subscrição da companhia de seguros. Ele nos informa o lucro gerado ao longo do curso dos negócios, medindo os prêmios, a quantia em dinheiro que um indivÃduo ou empresa paga por uma apólice de seguro e as perdas registradas nos registros contábeis durante o calendário de 12 meses.
Os subscritores de seguros asseguram pessoas e empresas avaliando os riscos e determinando o prêmio a ser cobrado para garantir esse risco. A experiência do ano civil é usada para indicar se os prêmios cobrem efetivamente as perdas de uma seguradora.
A experiência anual de uma seguradora é, portanto, uma medida de quão bem uma empresa subscreve seguros e sua capacidade de avaliar riscos. Para serem lucrativas, as experiências do ano civil precisam ser maiores que 1.
Importante
As experiências do ano civil indicam se os prêmios cobrem efetivamente as perdas de uma seguradora.
Calculando uma experiência do ano civil
Uma experiência de ano civil é calculada da seguinte maneira:
Experiência do ano civil = Prêmio Ganho Contábil / Perdas Incorridas e Despesas de Ajuste de Perdas (LAE), o custo associado à investigação e liquidação de um sinistro de seguro, para todas as perdas.
incorridas, mas não avisadas (IBNR) e as alterações nas provisões para sinistros - uma estimativa do valor que uma seguradora terá que pagar em sinistros futuros de apólices que ela subscreveu - também são levadas em consideração no cálculo de perdas.
Considerações Especiais
Observe que a empresa pode ganhar um prêmio ou incorrer em uma perda em um determinado momento e receber ou pagar o dinheiro associado a esses eventos posteriormente. Em outras palavras, isso significa que a experiência de um ano civil não é necessariamente uma medida de quanto dinheiro uma seguradora manteve, coletou ou desembolsou em um perÃodo contábil de 12 meses.
Experiência do ano civil x experiência do ano da apólice
Às vezes, as seguradoras também usam as experiências do ano da apólice para medir as perdas em relação aos prêmios ganhos.
Onde eles diferem é que a experiência do ano civil analisa as perdas de sinistros feitos durante um ano especÃfico, enquanto a experiência do ano da apólice analisa como um conjunto especÃfico de apólices - aquelas que entram em vigor durante o ano - são expostos a perdas.
Destaques
Uma experiência de ano civil é a diferença entre os prêmios ganhos e as perdas incorridas (mas não necessariamente ocorrendo) dentro de um perÃodo de 12 meses.
Nos informa a receita de subscrição da empresa, o lucro gerado pela seguradora em seu curso de negócios e sua capacidade de avaliar riscos.
Em um único momento, a empresa pode ganhar um prêmio ou incorrer em uma perda e, em seguida, receber ou pagar o dinheiro associado a esses eventos posteriormente.
