Erfarenhet av kalenderår

Vad är en kalenderårsupplevelse?

En kalenderårserfarenhet används i försäkringsbranschen för att beteckna ett försäkringsbolags "erfarenhet" under ett kalenderår. Även känd som en försäkringsårserfarenhet eller olycksårserfarenhet,. är det skillnaden mellan de intjänade premierna och de förluster som har uppkommit (men som inte nödvändigtvis inträffar) inom en 12-månaders redovisningsperiod – oavsett om premierna har mottagits , eller så har förlusterna bokförts eller betalats.

Förstå kalenderårsupplevelser

När ett försäkringsbolag skriver eller förnyar en försäkring får det en försäkringspremie som betalning för sina bekymmer. Dessa intäkter bör överstiga ordinarie affärskostnader, tillsammans med eventuella pengar som betalas ut till kunder i händelse av att de lämnar in ett tillfredsställande försäkringskrav.

Skillnaden mellan intäkter och kostnader är inkomsten, eller, för försäkringsgivare, försäkringsinkomsten. En kalenderårserfarenhet är försäkringsbolagets försäkringsinkomst. Den berättar för oss vilken vinst som genereras genom dess verksamhet genom att mäta premierna, hur mycket pengar en individ eller företag betalar för en försäkring och förluster som registrerats i bokföringen under 12-månaderskalendern.

Försäkringsgaranter försäkrar människor och företag genom att väga upp riskerna och bestämma premien att ta ut för att försäkra den risken. En kalenderårserfarenhet används för att indikera om premierna effektivt täcker en försäkringsgivares förluster.

En försäkringsgivares kalenderårserfarenhet är därför ett mått på hur väl ett företag tecknar försäkringar och dess förmåga att utvärdera risker. För att vara lönsam måste kalenderårsupplevelsen vara större än 1.

Viktigt

Erfarenheter från kalenderår indikerar om premierna effektivt täcker en försäkringsgivares förluster.

Beräknar en kalenderårsupplevelse

En kalenderårserfarenhet beräknas på följande sätt:

Kalenderårserfarenhet = Redovisning av intjänad premie / uppkomna förluster och förlustjusteringskostnader (LAE), kostnaden förknippad med att utreda och reglera ett försäkringskrav, för alla förluster.

Uppkomna men ej rapporterade förluster (IBNR) och förändringar i förlustreserver – en uppskattning av det belopp som ett försäkringsbolag kommer att behöva betala ut på framtida försäkringsfordringar på försäkringar som det har tecknat – beaktas också vid beräkning av förluster.

Särskilda överväganden

Observera att företaget kan tjäna en premie eller ådra sig en förlust vid en tidpunkt och senare ta emot eller betala ut kontanter i samband med dessa händelser. Med andra ord betyder detta att en kalenderårserfarenhet inte nödvändigtvis är ett mått på hur mycket kontanter en försäkringsgivare förvarade, samlade in eller betalade ut under en 12-månaders redovisningsperiod.

Kalenderårserfarenhet kontra policyårserfarenhet

Försäkringsgivare använder ibland erfarenheter från försäkringsåret för att mäta förluster mot intjänade premier.

Där de skiljer sig är att kalenderårsupplevelsen tittar på förluster från fordringar som gjorts under ett visst år, medan försäkringsårets erfarenhet ser på hur en specifik uppsättning försäkringar - de som träder i kraft under året - är exponerade för förluster.

Höjdpunkter

• En kalenderårserfarenhet är skillnaden mellan intjänade premier och förluster som uppstår (men inte nödvändigtvis inträffar) inom en 12-månadersperiod.

– Den berättar för oss företagets försäkringsintäkter, den vinst som genereras av försäkringsgivaren genom sin verksamhet och dess förmåga att utvärdera risker.

• Vid en enda tidpunkt kan företaget tjäna en premie eller gå med på en förlust, och sedan ta emot eller betala ut kontanter som är förknippade med dessa händelser.