Doświadczenie roku kalendarzowego
Co to jest doświadczenie roku kalendarzowego?
Doświadczenie z roku kalendarzowego jest używane w branży ubezpieczeniowej do oznaczenia „doświadczenia” firmy ubezpieczeniowej w ciągu roku kalendarzowego. Znany również jako doświadczenie roku ubezpieczeniowego lub doświadczenie roku wypadkowego,. jest to różnica między zarobionymi składkami a stratami, które zostały poniesione (ale niekoniecznie występują) w ciągu 12-miesięcznego okresu rozliczeniowego – niezależnie od tego, czy składki zostały otrzymane lub straty zostały zaksięgowane lub opłacone.
Zrozumienie doświadczeń roku kalendarzowego
Kiedy firma ubezpieczeniowa wystawia lub odnawia polisę, otrzymuje składkę ubezpieczeniową jako zapłatę za swoje kłopoty. Przychody te powinny przekraczać zwykłe koszty prowadzenia działalności, łącznie z wszelkimi pieniędzmi wypłaconymi klientom w przypadku zgłoszenia przez nich zadowalającego roszczenia ubezpieczeniowego.
Różnica między przychodami a kosztami to dochód lub, w przypadku ubezpieczycieli, dochód ubezpieczeniowy. Dochody ubezpieczeniowe towarzystwa ubezpieczeniowego to doświadczenie z roku kalendarzowego. Informuje nas o zyskach generowanych przez jej działalność, mierząc składki, sumę pieniędzy, jaką osoba fizyczna lub firma płaci za polisę ubezpieczeniową oraz straty zapisane w księgach rachunkowych w ciągu 12-miesięcznego kalendarza.
Ubezpieczyciele ubezpieczeniowi ubezpieczają ludzi i firmy, ważąc ryzyko i określając składkę, którą należy naliczyć, aby ubezpieczyć to ryzyko. Doświadczenie roku kalendarzowego służy do wskazania, czy składki skutecznie pokrywają straty ubezpieczyciela.
Doświadczenie ubezpieczyciela w roku kalendarzowym jest zatem miarą tego, jak dobrze firma ubezpiecza ubezpieczenie i jego zdolność do oceny ryzyka. Aby przynosić zyski, doświadczenia roku kalendarzowego muszą być większe niż 1.
Ważne
Doświadczenia roku kalendarzowego wskazują, czy składki skutecznie pokrywają straty ubezpieczyciela.
Obliczanie doświadczenia roku kalendarzowego
Doświadczenie w roku kalendarzowym oblicza się w następujący sposób:
Doświadczenie w roku kalendarzowym = Księgowość zarobiona składka / Poniesione straty i koszty likwidacji szkód (LAE), koszt związany z dochodzeniem i załatwieniem roszczenia ubezpieczeniowego, dla wszystkich strat.
ale niezgłoszone straty (IBNR) oraz zmiany w rezerwach na straty — szacunkowa kwota, jaką firma ubezpieczeniowa będzie musiała wypłacić z tytułu przyszłych roszczeń ubezpieczeniowych z tytułu polis, które wystawił.
Uwagi specjalne
Należy pamiętać, że firma może w pewnym momencie zarobić premię lub ponieść stratę, a później otrzymać lub wypłacić gotówkę związaną z tymi wydarzeniami. Innymi słowy, oznacza to, że doświadczenie z roku kalendarzowego niekoniecznie jest miarą tego, ile pieniędzy ubezpieczyciel zachował, zebrał lub wypłacił w 12-miesięcznym okresie rozliczeniowym.
Doświadczenie z roku kalendarzowego a doświadczenie z roku polisowego
Ubezpieczyciele czasami wykorzystują również doświadczenia z lat objętych polisą, aby zmierzyć straty ze składkami zarobionymi.
Różnice polegają na tym, że doświadczenie roku kalendarzowego uwzględnia straty z tytułu roszczeń w określonym roku, podczas gdy doświadczenie roku polisy analizuje, w jaki sposób określony zestaw polis — te, które wchodzą w życie w ciągu roku — jest narażony na straty.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Doświadczenie roku kalendarzowego to różnica między zarobionymi składkami a stratami poniesionymi (ale niekoniecznie występującymi) w okresie 12 miesięcy.
Informuje nas o dochodach ubezpieczeniowych firmy, zyskach generowanych przez ubezpieczyciela w toku działalności oraz jego zdolności do oceny ryzyka.
W jednym momencie firma może uzyskać premię lub ponieść stratę, a następnie otrzymać lub wypłacić gotówkę związaną z tymi zdarzeniami później.
