Kalenderårs erfaring
Hvad er en kalenderårsoplevelse?
En kalenderårserfaring bruges i forsikringsbranchen til at betegne et forsikringsselskabs "erfaring" i løbet af et kalenderår. Også kendt som en garantiårserfaring eller ulykkesårserfaring,. er det forskellen mellem de indtjente præmier og de tab, der er opstået (men ikke nødvendigvis forekommer) inden for en 12-måneders regnskabsperiode – uanset om præmierne er modtaget , eller tabene er bogført eller betalt.
Forstå kalenderårsoplevelser
Når et forsikringsselskab skriver eller fornyer en police, modtager det en forsikringspræmie som betaling for sine problemer. Disse indtægter bør overstige de almindelige forretningsomkostninger sammen med eventuelle penge, der udbetales til kunder i tilfælde af, at de indgiver et tilfredsstillende forsikringskrav.
Forskellen mellem indtægter og omkostninger er indtægten eller, for forsikringsselskabers vedkommende, forsikringsindtægten. En kalenderårserfaring er forsikringsselskabets forsikringsindtægt. Den fortæller os det overskud,. der er genereret gennem dets forretningsgang, ved at måle præmierne, det beløb, en person eller virksomhed betaler for en forsikringspolice, og tab, der er opført i regnskaberne i løbet af 12-måneders kalenderen.
Forsikringsforsikringsselskaber forsikrer mennesker og virksomheder ved at opveje risici og bestemme præmien for at forsikre denne risiko. En kalenderårserfaring bruges til at angive, om præmier effektivt dækker et forsikringsselskabs tab.
Et forsikringsselskabs kalenderårserfaring er derfor et mål for, hvor godt et selskab tegner forsikringer og dets evne til at vurdere risici. For at være rentabel skal kalenderårsoplevelser være større end 1.
Vigtigt
Erfaringer fra kalenderår viser, om præmier effektivt dækker et forsikringsselskabs tab.
Beregning af en kalenderårsoplevelse
En kalenderårserfaring beregnes på følgende måde:
Kalenderårserfaring = Regnskabsmæssig optjent præmie / påløbne tab og tabsjusteringsomkostninger (LAE), omkostningerne forbundet med at undersøge og afvikle et forsikringskrav, for alle tab.
Opståede, men ikke rapporterede (IBNR) tab og ændringer i tabsreserver - et skøn over det beløb, et forsikringsselskab skal udbetale på fremtidige forsikringskrav på policer, som det har tegnet - tages også i betragtning ved beregning af tab.
Særlige overvejelser
Bemærk, at virksomheden kan tjene en præmie eller pådrage sig et tab på et tidspunkt og modtage eller udbetale kontanter forbundet med disse begivenheder senere. Med andre ord betyder det, at en kalenderårserfaring ikke nødvendigvis er et mål for, hvor mange kontanter et forsikringsselskab opbevarede, indsamlede eller udbetalte i en 12-måneders regnskabsperiode.
Kalenderårserfaring vs. Politikårserfaring
Forsikringsselskaber bruger også nogle gange erfaringer fra policeår til at måle tab mod optjente præmier.
Hvor de adskiller sig, er, at kalenderårserfaringen ser på tab fra skader fremsat i løbet af et specifikt år, hvorimod policeårserfaringen ser på, hvordan et bestemt sæt forsikringer - dem, der træder i kraft i løbet af året - er udsat for tab.
Højdepunkter
En kalenderårserfaring er forskellen mellem de indtjente præmier og tab, der er opstået (men ikke nødvendigvis opstår) inden for en 12-måneders periode.
Det fortæller os virksomhedens forsikringsindtægter, det overskud, som forsikringsselskabet genererer gennem sin forretningsgang, og dets evne til at vurdere risici.
På et enkelt tidspunkt kan virksomheden tjene en præmie eller lide et tab, og derefter modtage eller udbetale kontanterne forbundet med disse begivenheder senere.
