Kalenterivuoden kokemus
Mikä on kalenterivuoden kokemus?
Kalenterivuoden kokemusta käytetään vakuutusalalla kuvaamaan vakuutusyhtiön "kokemusta" kalenterivuoden aikana. Tunnetaan myös vakuutusvuosikokemuksena tai tapaturmavuoden kokemuksena,. se on ero ansaittujen vakuutusmaksujen ja 12 kuukauden tilikauden aikana syntyneiden (mutta ei välttämättä toteudu) tappioiden välillä riippumatta siitä, onko vakuutusmaksut vastaanotettu. tai tappiot on kirjattu tai maksettu.
Kalenterivuoden kokemusten ymmärtäminen
Kun vakuutusyhtiö kirjoittaa tai uusii vakuutuksen, se saa vakuutusmaksun korvauksena ongelmistaan. Näiden tulojen tulee ylittää tavanomaiset liiketoimintakustannukset sekä asiakkaille maksetut rahat, jos he jättävät tyydyttävän vakuutuskorvauksen.
Tuottojen ja kulujen erotus on tuotot, tai vakuutuksenantajien tapauksessa vakuutustulot. Kalenterivuoden kokemus on vakuutusyhtiön vakuutustulo. Se kertoo meille liiketoiminnasta kertyneen voiton mittaamalla vakuutusmaksut, yksityishenkilön tai yrityksen vakuutuksesta maksaman rahamäärän sekä kirjanpitoon kirjatut tappiot 12 kuukauden kalenterin aikana.
Vakuutusyhtiöt vakuuttavat ihmisiä ja yrityksiä punnitsemalla riskejä ja määrittämällä kyseisen riskin vakuuttamiseksi perittävän vakuutusmaksun. Kalenterivuoden kokemusta käytetään osoittamaan, kattavatko vakuutusmaksut tehokkaasti vakuutuksenantajan tappiot.
Vakuutuksenantajan kalenterivuoden kokemus on siis mitta siitä, kuinka hyvin yritys vakuuttaa ja miten se pystyy arvioimaan riskejä. Ollakseen kannattava kalenterivuoden kokemusten on oltava suurempi kuin 1.
Tärkeää
Kalenterivuoden kokemukset osoittavat, kattavatko vakuutusmaksut tehokkaasti vakuutuksenantajan tappiot.
Kalenterivuoden kokemuksen laskeminen
Kalenterivuoden kokemus lasketaan seuraavasti:
Kalenterivuoden kokemus = Ansaittujen vakuutusmaksujen / syntyneiden tappioiden ja tappioiden oikaisukulut (LAE), vakuutuskorvausvaatimuksen tutkimiseen ja selvittämiseen liittyvät kulut kaikkien tappioiden osalta.
mutta raportoimattomat (IBNR) vahingot ja tappiovarausten muutokset – arvio summasta, jonka vakuutusyhtiö joutuu maksamaan tulevista vakuutuskorvauksistaan vakuutuksistaan.
Erityisiä huomioita
Huomaa, että yritys voi ansaita palkkion tai kärsiä tappiota jossain vaiheessa ja vastaanottaa tai maksaa näihin tapahtumiin liittyvät käteisrahat myöhemmin. Toisin sanoen tämä tarkoittaa, että kalenterivuoden kokemus ei välttämättä mittaa sitä, kuinka paljon käteistä vakuutuksenantaja säilytti, keräsi tai maksoi 12 kuukauden tilikauden aikana.
Kalenterivuoden kokemus vs. käytäntövuoden kokemus
Vakuutuksenantajat käyttävät joskus myös vakuutusvuosien kokemuksia tappioiden mittaamiseen ansaittuihin vakuutusmaksuihin.
Ne eroavat toisistaan siinä, että kalenterivuoden kokemuksessa tarkastellaan tietyn vuoden aikana tehdyistä korvauksista aiheutuneita tappioita, kun taas vakuutusvuoden kokemuksessa tarkastellaan, kuinka tietty vakuutus - vuoden aikana voimaan astuva - on alttiina tappioille.
Kohokohdat
Kalenterivuoden kokemus on 12 kuukauden aikana kertyneiden (mutta ei välttämättä) vakuutusmaksutulojen ja tappioiden erotus.
Se kertoo meille yhtiön vakuutustulot, vakuutuksenantajan liiketoiminnan tuotot ja kyvyn arvioida riskejä.
Yhdellä hetkellä yritys voi ansaita palkkion tai kärsiä tappiota ja vastaanottaa tai maksaa myöhemmin näihin tapahtumiin liittyvät käteisrahat.
