Personligt förtroende

Vad är ett personligt förtroende?

Ett personligt förtroende är ett förtroende som en individ skapar, som formellt utnämner sig själv som förmånstagare. Personliga truster är separata juridiska enheter som har befogenhet att köpa, sälja, inneha och förvalta egendom till förmån för sina förtroendemän.

Förstå ett personligt förtroende

Personliga truster, som kan vara återkallbara eller oåterkalleliga,. levande eller testamentariska, kan användas för att finansiera värdiga ändamål som högre utbildning, samtidigt som de hjälper till att minska eller eliminera fastighetsskatter. Dessutom kan de antingen vara separata beskattningsbara enheter eller genomgående enheter, som överför sina skatter genom en individuell inkomstskattekod snarare än en företagskod.

För att upprätta ett oåterkalleligt personligt förtroende i syfte att betala för sin egen eller sina barns utbildning, skulle förtroendemannen (även känd som "nybyggaren" eller "bidragsgivaren") först se till enheten med de tillgångar som hon eller han har avsatt för detta syfte. Trustorn kommer vanligtvis än att söka råd från en trust- eller fastighetsadvokat för att slutföra etableringsprocessen. Därefter skulle förtroendemannen köpa en förvaringsinstitut,. som är en finansiell institution som ansvarar för att skydda sina kunders tillgångar.

Slutligen, oftare än inte, utser förvaltare investeringsrådgivare för att hantera sina truster, tills det är dags att dra tillbaka de tillgångar som finns inom dem. Detta involverar vanligtvis först en robust kick-off-diskussion, för att hasha ut de investeringspolicyer som bäst överensstämmer med förtroendemannens mål, riskprofil och tidshorisont. Investeringsrådgivare kommer sedan att anpassa en tillgångsallokeringsmodell i enlighet med detta, som kan innehålla varierande mängder tillväxtaktier, inkomstaktier och ränteinvesteringar.

När man anställer en investeringsrådgivare bör förtroendemän sträva efter att hitta pålitliga utövare, med beprövad historia av att hedra sitt förtroendeansvar för att förvalta förtroende i sina kunders bästa. Alldeles för ofta köper och säljer investeringsrådgivare aktier, helt enkelt för att generera provision och lägga sina egna fickor. Av denna anledning bör förtroendemän se till att rådgivare följer de överenskomna investeringspolicystandarderna som anges i förtroendeavtalet.

Till exempel, om förtroendemannen uttryckligen sa att huvudfokus bör vara att skydda sina tillgångar och hålla jämna steg med inflationen, samtidigt som han genererar blygsam tillväxt, bör rådgivaren undvika att investera i möjligheter med hög risk/hög belöning – även om de har potential att tjäna hög avkastning och generera välstånd för fonden.

Personliga förtroendetjänster

Många bellwether kapitalförvaltare erbjuder personliga förtroendetjänster. Till exempel erbjuder Charles Schwab förvaltartjänster i följande tre kapaciteter:

1. Ensam förvaltare: Denna roll tar på sig allt investerings-, administrativt och förtroendeansvar för att förvalta trusten, enligt villkor som förvaltaren tydligt definierar.

2. Medförvaltare: I denna roll tar Charles Schwab ansvar tillsammans med en annan förvaltare som en enskild förvaltare utser. I detta arrangemang kommer Charles Schwab också att ta fullt ansvar för investeringsförvaltningen, men kan ändå dela ett visst diskretionärt beslutsfattande med medförvaltarna.

3. Efterträdande förvaltare: I denna egenskap tar företaget över i händelse av att förvaltaren eller en medförvaltare som en person har utnämnt, inte längre vill eller kan tjäna i sin avsedda roll .

En trust måste lämna en inkomstdeklaration om den får inkomst. Trustens inkomst kan delas ut till förmånstagarna eller behandlas som förvaltares inkomst, eller det kan vara en kombination av de två .

Höjdpunkter

– Personliga truster är konton som en individ skapar, där samma individ också utses till förmånstagare.

• De flesta personliga truster har dedikerade investeringsrådgivare som förvaltar tillgångarna inom trusten, enligt investeringspolicyn som beskrivs i trustavtalet.

– Dessa stiftelser kan användas för att finansiera en minderårigs högre utbildning, eller för att finansiera andra värdiga ändamål.