Confianza personal

¿Qué es un fideicomiso personal?

Un fideicomiso personal es un fideicomiso que crea un individuo, nombrándose formalmente como beneficiario. Los fideicomisos personales son entidades legales separadas que tienen la autoridad para comprar, vender, mantener y administrar bienes en beneficio de sus fideicomitentes.

Comprender un fideicomiso personal

Los fideicomisos personales, que pueden ser revocables o irrevocables,. en vida o testamentarios, pueden usarse para financiar causas nobles como la educación superior, al mismo tiempo que ayudan a reducir o eliminar los impuestos sobre el patrimonio. Además, pueden ser entidades imponibles separadas o entidades canalizadoras, que pasan sus impuestos a través de un código de impuesto sobre la renta individual, en lugar de un código corporativo.

Para establecer un fideicomiso personal irrevocable con el fin de pagar su propia educación o la de sus hijos, el fideicomitente (también conocido como el "fideicomitente" o el "otorgante") primero sembraría en la entidad los activos que ella o él ha reservado para este propósito. Por lo general, el fideicomitente buscará el asesoramiento de un abogado de fideicomisos o sucesiones para completar el proceso de establecimiento. A continuación, el fideicomitente buscaría un custodio,. que es una institución financiera responsable de salvaguardar los activos de sus clientes.

Finalmente, la mayoría de las veces, los fideicomitentes nombran asesores de inversión para administrar sus fideicomisos, hasta que llega el momento de retirar los activos que contienen. Por lo general, esto primero implica una sólida discusión de inicio, para analizar las políticas de inversión que mejor se alinean con los objetivos, el perfil de riesgo y el horizonte temporal del fideicomitente. Los asesores de inversión luego personalizarán un modelo de asignación de activos en consecuencia, que puede contener cantidades variables de acciones de crecimiento, acciones de ingresos e inversiones de renta fija.

Al contratar a un asesor de inversiones, los fideicomitentes deben esforzarse por encontrar profesionales confiables, con antecedentes comprobados de cumplir con su responsabilidad fiduciaria de administrar fideicomisos en el mejor interés de sus clientes. Con mucha frecuencia, los asesores de inversiones compran y venden acciones, simplemente para generar comisiones y llenar sus propios bolsillos. Por esta razón, los fideicomitentes deben asegurarse de que los asesores cumplan con los estándares de política de inversión acordados y establecidos en el contrato de fideicomiso.

Por ejemplo, si el fideicomitente declaró explícitamente que el enfoque principal debe ser proteger sus activos y mantener el ritmo de la inflación, mientras genera un crecimiento modesto, el asesor debe evitar invertir en oportunidades de alto riesgo/alta recompensa, aunque tengan el potencial de obtener altos rendimientos y generar riqueza para el fondo.

Servicios de confianza personal

Muchos administradores de activos pioneros ofrecen servicios de fideicomiso personal. Por ejemplo, Charles Schwab ofrece servicios de fideicomisario en las siguientes tres capacidades:

1. Fideicomisario único: Este rol asume todas las responsabilidades de inversión, administrativas y fiduciarias de la administración del fideicomiso, de acuerdo con los términos que el fideicomitente defina claramente.

2. Cofideicomisario: En esta función, Charles Schwab asume la responsabilidad junto con otro fideicomisario designado por un fideicomitente individual. En este acuerdo, Charles Schwab también asumirá todas las responsabilidades de gestión de inversiones, aunque puede compartir algunas decisiones discrecionales con los cofideicomisarios.

3. Fideicomisario sucesor: En esta capacidad, la empresa se hace cargo en caso de que el fideicomitente o co-fideicomisario designado por una persona ya no esté dispuesto o no pueda desempeñar su función prevista .

Un fideicomiso debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta si recibe ingresos. Los ingresos del fideicomiso pueden distribuirse a los beneficiarios, o tratarse como ingresos de los fideicomisarios, o puede ser una combinación de ambos .

Reflejos

• Los fideicomisos personales son cuentas que crea un individuo, donde ese mismo individuo también es nombrado beneficiario.

• La mayoría de los fideicomisos personales cuentan con asesores de inversión dedicados, que administran los activos dentro del fideicomiso, de acuerdo con las políticas de inversión detalladas en el contrato de fideicomiso.

• Estos fideicomisos se pueden utilizar para financiar la educación superior de un menor o para financiar otras causas nobles.