Personlig tillit
Hva er en personlig tillit?
En personlig tillit er en tillit som en person oppretter, som formelt kaller seg selv som mottaker. Personlige truster er separate juridiske enheter som har myndighet til å kjøpe, selge, holde og administrere eiendom til fordel for sine tillitsmenn.
Forstå en personlig tillit
Personlige truster, som kan være gjenkallelige eller ugjenkallelige,. levende eller testamentariske, kan brukes til å finansiere verdige formål som høyere utdanning, samtidig som de bidrar til å redusere eller eliminere eiendomsskatter. Videre kan de enten være separate skattepliktige enheter eller pass-through-enheter, som overfører sine skatter gjennom en individuell inntektsskattekode, i stedet for en bedriftskode.
For å etablere en ugjenkallelig personlig tillit med det formål å betale for deres egen eller deres barns utdanning, vil tillitsmannen (også kjent som "nybyggeren" eller "tilskuddsgiveren") først gi enheten de eiendelene hun eller han har satt til side for dette formålet. Trustor vil vanligvis enn oppsøke råd fra en trust- eller eiendomsadvokat for å fullføre etableringsprosessen. Deretter vil tillitsmannen hente en depotmottaker,. som er en finansinstitusjon som er ansvarlig for å beskytte kundenes eiendeler.
Til slutt, oftere enn ikke, utnevner tillitsmenn investeringsrådgivere til å administrere trustene deres, inntil det er på tide å trekke ut eiendelene som holdes innenfor. Dette involverer vanligvis først en solid startdiskusjon, for å hash ut investeringspolitikken som best stemmer overens med tillitsmannens mål, risikoprofil og tidshorisont. Investeringsrådgivere vil deretter tilpasse en aktivaallokeringsmodell tilsvarende, som kan inneholde varierende mengder vekstaksjer, inntektsaksjer og renteinvesteringer.
Når du ansetter en investeringsrådgiver, bør tillitsmenn bestrebe seg på å finne pålitelige utøvere, med dokumenterte historier om å respektere sitt tillitsansvar for å administrere truster i kundenes beste. Alt for ofte kjøper og selger investeringsrådgivere aksjer, rett og slett for å generere provisjon og forsyne sine egne lommer. Av denne grunn bør tillitsmenn sørge for at rådgivere overholder de avtalte investeringspolicystandardene som er angitt i tillitsavtalen.
For eksempel, hvis tillitsmannen eksplisitt sa at hovedfokuset skulle være å beskytte sine eiendeler og holde tritt med inflasjonen, samtidig som han genererer beskjeden vekst, bør rådgiveren unngå å investere i muligheter med høy risiko/høy belønning – selv om de har potensial for å tjene høy avkastning og generere formue for fondet.
Personlige tillitstjenester
Mange bellwether kapitalforvaltere tilbyr personlige tillitstjenester. For eksempel tilbyr Charles Schwab tillitsmannstjenester i følgende tre kapasiteter:
Eneste tillitsmann: Denne rollen påtar seg alt investerings-, administrativt og fidusiært ansvar for å administrere trusten, i henhold til vilkår som tillitsmannen klart definerer.
Medforvalter: I denne rollen påtar Charles Schwab ansvaret sammen med en annen tillitsmann som en individuell tillitsmann utpeker. I denne ordningen vil Charles Schwab også påta seg det fulle investeringsforvaltningsansvaret, men kan likevel dele noen skjønnsmessige beslutninger med medforvalterne.
Etterfølgende tillitsmann: I denne egenskapen overtar firmaet i tilfelle at tillitsmannen eller en medforvalter en person har navngitt, ikke lenger er villig eller i stand til å tjene i sin tiltenkte rolle .
En trust må levere en selvangivelse hvis den mottar inntekt. Trustens inntekt kan deles ut til begunstigede, eller behandles som bobestyreres inntekt, eller det kan være en kombinasjon av de to .
##Høydepunkter
Personlige truster er kontoer en person oppretter, der den samme personen også kalles mottaker.
De fleste personlige truster har dedikerte investeringsrådgivere, som forvalter eiendelene i trusten, i henhold til investeringspolicyer som er beskrevet i trustavtalen.
– Disse trustene kan brukes til å finansiere en mindreårigs høyere utdanning, eller til å finansiere andre verdige formål.
