Личное доверие

Что такое личное доверие?

Личный траст — это траст, который создает физическое лицо, формально называя себя бенефициаром. Личные трасты — это отдельные юридические лица, которые имеют право покупать, продавать, владеть и управлять имуществом в интересах своих доверителей.

Понимание личного доверия

Личные трасты, которые могут быть отзывными или безотзывными,. живыми или завещательными, могут использоваться для финансирования достойных целей, таких как высшее образование, одновременно помогая уменьшить или отменить налоги на наследство. Кроме того, они могут быть либо отдельными налогооблагаемыми субъектами, либо сквозными субъектами, которые уплачивают свои налоги через код индивидуального подоходного налога, а не корпоративный код.

Чтобы создать безотзывный личный траст для целей оплаты своего образования или образования своих детей, доверительный управляющий (также известный как «учредитель» или «доверитель») должен сначала передать юридическому лицу активы, которые он или она отложил для эта цель. Доверительный управляющий обычно затем обращается за советом к юристу по трастам или недвижимости, чтобы завершить процесс учреждения. Затем доверительный управляющий найдет кастодиана,. который является финансовым учреждением , ответственным за сохранность активов своих клиентов.

Наконец, чаще всего доверительные управляющие назначают инвестиционных консультантов для управления своими трастами до тех пор, пока не придет время изъять находящиеся в них активы. Обычно это сначала включает в себя тщательное предварительное обсуждение, чтобы определить инвестиционную политику, которая наилучшим образом соответствует целям доверительного управляющего, профилю риска и временному горизонту. Инвестиционные консультанты затем соответствующим образом настроят модель распределения активов, которая может содержать различное количество акций роста, акций дохода и инвестиций с фиксированным доходом.

При найме инвестиционного консультанта доверительные управляющие должны стремиться найти надежных специалистов-практиков с подтвержденным опытом выполнения своих фидуциарных обязанностей по управлению трастами в интересах своих клиентов. Очень часто инвестиционные консультанты покупают и продают акции просто для того, чтобы получить комиссионные и набить собственные карманы. По этой причине доверительные управляющие должны убедиться, что консультанты придерживаются согласованных стандартов инвестиционной политики, изложенных в трастовом соглашении.

Например, если доверительный управляющий прямо заявил, что основное внимание должно быть направлено на защиту его активов и поддержание темпов инфляции при умеренном росте, консультанту следует избегать инвестирования в возможности с высоким риском/высоким вознаграждением, даже если они несут в себе потенциал получения высокой прибыли и создания богатства для фонда.

Персональные трастовые услуги

Многие ведущие управляющие активами предлагают услуги личного траста. Например, Charles Schwab предлагает услуги доверительного управляющего в следующих трех качествах:

1. Единственный доверительный управляющий: Эта роль берет на себя все инвестиционные, административные и фидуциарные обязанности по управлению трастом в соответствии с условиями, которые четко определяет доверитель.

2. Со-доверительный управляющий: В этой роли Чарльз Шваб берет на себя ответственность в тандеме с другим доверительным управляющим, назначенным отдельным доверительным управляющим. В этом соглашении Чарльз Шваб также возьмет на себя все обязанности по управлению инвестициями, но может разделить некоторые дискреционные решения с соучредителями.

3. Доверительный управляющий-преемник: В этом качестве фирма берет на себя управление в случае, если доверительный управляющий или другой доверительный управляющий, назначенный физическим лицом, больше не желает или не может выполнять свои функции .

Траст должен подавать декларацию о подоходном налоге, если он получает доход. Доход траста может распределяться среди бенефициаров или рассматриваться как доход доверенных лиц, или это может быть сочетание того и другого .

Особенности

• Личные трасты — это учетные записи, которые создает физическое лицо, где это же физическое лицо также называется бенефициаром.

• В большинстве личных трастов есть специальные инвестиционные консультанты, которые управляют активами траста в соответствии с инвестиционной политикой, подробно описанной в трастовом соглашении.

• Эти трасты могут быть использованы для финансирования высшего образования несовершеннолетнего или для финансирования других достойных целей.