Fiducia personale
Che cos'è una fiducia personale?
Una fiducia personale è una fiducia che un individuo crea, nominandosi formalmente come beneficiario. I trust personali sono entità legali separate che hanno l'autorità di acquistare, vendere, detenere e gestire proprietà a beneficio dei loro fiduciari.
Capire una fiducia personale
I trust personali, che possono essere revocabili o irrevocabili,. viventi o testamentari, possono essere utilizzati per finanziare cause meritevoli come l'istruzione superiore, contribuendo contemporaneamente a ridurre o eliminare le tasse di successione. Inoltre, possono essere entità tassabili separate o entità pass-through, che trasferiscono le loro tasse attraverso un codice fiscale individuale, piuttosto che un codice aziendale.
Per stabilire un trust personale irrevocabile ai fini del pagamento dell'istruzione propria o dei propri figli, il fiduciante (noto anche come "disponente" o "concedente") dovrebbe prima seminare l'entità con i beni che lei o lui ha stanziato per questo scopo. Il fiduciario di solito cercherà il consiglio di un avvocato fiduciario o immobiliare, per completare il processo di costituzione. Successivamente, il fiduciario dovrebbe procurarsi un custode,. che è un istituto finanziario responsabile della salvaguardia dei beni dei propri clienti.
Infine, il più delle volte, i fiduciari nominano consulenti di investimento per gestire i loro trust, fino a quando non arriva il momento di ritirare i beni detenuti all'interno. Questo in genere implica prima una solida discussione iniziale, per eliminare le politiche di investimento che meglio si allineano con gli obiettivi, il profilo di rischio e l'orizzonte temporale del fiduciario. I consulenti per gli investimenti personalizzeranno quindi un modello di asset allocation di conseguenza, che può contenere quantità variabili di titoli growth, titoli a reddito e investimenti a reddito fisso.
Quando assumono un consulente per gli investimenti, i fiduciari dovrebbero sforzarsi di reperire professionisti affidabili, con una comprovata esperienza di onorare la loro responsabilità fiduciaria di gestire i trust nel migliore interesse dei loro clienti. Molto spesso, i consulenti per gli investimenti acquistano e vendono azioni, semplicemente per generare commissioni e riempirsi le tasche. Per questo motivo, i fiduciari dovrebbero assicurarsi che i consulenti aderiscano agli standard di politica di investimento concordati stabiliti nell'accordo fiduciario.
Ad esempio, se il fiduciario ha dichiarato esplicitamente che l'obiettivo principale dovrebbe essere quello di proteggere i suoi beni e stare al passo con l'inflazione, generando al contempo una crescita modesta, il consulente dovrebbe evitare di investire in opportunità ad alto rischio/rendimento elevato, anche se comportano il potenziale per ottenere rendimenti elevati e generare ricchezza per il fondo.
Servizi di fiducia personale
Molti gestori patrimoniali Bellwether offrono servizi di fiducia personale. Ad esempio, Charles Schwab offre servizi fiduciari nelle seguenti tre capacità :
Fiduciario unico: Questo ruolo si assume tutte le responsabilità di investimento, amministrative e fiduciarie della gestione del trust, secondo i termini che il trustor definisce chiaramente.
Co-trustee: In questo ruolo, Charles Schwab si assume la responsabilità in tandem con un altro trustee designato da un singolo trustor. In questo accordo, Charles Schwab assumerà anche la piena responsabilità di gestione degli investimenti, ma potrebbe condividere alcune decisioni discrezionali con i co-trustees.
Fiduciario successore: In questa veste, l'azienda subentra nel caso in cui il fiduciario o un co-trustee nominato da un individuo, non sia più disposto o in grado di ricoprire il ruolo previsto .
Un trust deve presentare una dichiarazione dei redditi se riceve un reddito. Il reddito del trust può essere distribuito ai beneficiari o trattato come reddito del trustee, oppure può essere una combinazione dei due .
Mette in risalto
I trust personali sono conti creati da un individuo, in cui lo stesso individuo è anche nominato beneficiario.
La maggior parte dei trust personali ha consulenti di investimento dedicati, che gestiscono le attività all'interno del trust, secondo le politiche di investimento dettagliate nell'accordo di trust.
Questi fondi possono essere utilizzati per finanziare l'istruzione superiore di un minore o per finanziare altre cause meritevoli.
