Kişisel Güven
Kişisel Güven Nedir?
Kişisel bir güven, bir bireyin oluşturduğu ve resmi olarak kendilerini yararlanıcı olarak adlandırdığı bir güvendir. Kişisel tröstler, tröstlerinin yararına mülk satın alma, satma, tutma ve yönetme yetkisine sahip ayrı tüzel kişiliklerdir .
Kişisel Güveni Anlamak
alınabilir veya geri alınamaz , yaşayan veya vasiyete bağlı olabilen kişisel tröstler, aynı anda emlak vergilerinin azaltılmasına veya ortadan kaldırılmasına yardımcı olurken, yüksek öğrenim gibi değerli nedenleri finanse etmek için kullanılabilir. Ayrıca, vergilerini kurumlar kanunu yerine bireysel gelir vergisi kanunu yoluyla geçiren ayrı vergilendirilebilir kuruluşlar veya doğrudan geçişli kuruluşlar olabilirler.
Kendilerinin veya çocuklarının eğitimi için ödeme yapmak amacıyla geri alınamaz bir kişisel güven oluşturmak için, güvenen ("yerleşim yeri" veya "bağış veren" olarak da bilinir) önce varlığı, kendisi için ayırdığı varlıklarla tohumlar. Bu amaç. Emanetçi, kuruluş sürecini tamamlamak için genellikle bir tröst veya emlak avukatının tavsiyesine başvuracaktır. Daha sonra, güvenen , müşterilerinin varlıklarını korumaktan sorumlu bir finans kurumu olan bir emanetçiye kaynak sağlayacaktır .
Son olarak, çoğu zaman, tröstler, içinde tutulan varlıkları geri çekme zamanı gelene kadar tröstlerini yönetmek için yatırım danışmanları atarlar. Bu, tipik olarak önce, güvenenin hedefleri, risk profili ve zaman ufku ile en iyi uyum sağlayan yatırım politikalarını ortaya çıkarmak için sağlam bir başlangıç tartışmasını içerir. Yatırım danışmanları daha sonra değişen miktarlarda büyüme stokları, gelir stokları ve sabit getirili yatırımlar içerebilecek bir varlık tahsis modelini özelleştirecektir.
Bir yatırım danışmanı tutarken, tröstler, müşterilerinin çıkarları doğrultusunda tröstleri yönetmek için mütevelli sorumluluklarını yerine getirme konusunda kanıtlanmış geçmişleri olan güvenilir uygulayıcılar bulmaya çalışmalıdır. Çoğu zaman, yatırım danışmanları sadece komisyon oluşturmak ve kendi ceplerini doldurmak için hisse senedi alıp satarlar. Bu nedenle, güvenenler, danışmanların güven sözleşmesinde belirtilen üzerinde anlaşmaya varılan yatırım politikası standartlarına uymasını sağlamalıdır.
Örneğin, mütevazi bir büyüme yaratırken ana odak noktasının varlıklarını korumak ve enflasyona ayak uydurmak olduğunu açıkça belirtmişse, danışman yüksek riskli/yüksek getiri fırsatlarına yatırım yapmaktan kaçınmalıdır. fon için yüksek getiri ve servet yaratma potansiyeli.
Kişisel Güven Hizmetleri
Birçok önde gelen varlık yöneticisi kişisel güven hizmetleri sunar. Örneğin, Charles Schwab aşağıdaki üç kapasitede mütevelli hizmetleri sunmaktadır:
Tek mütevelli: Bu rol, emanetçinin açıkça tanımladığı şartlara göre, güveni yönetmenin tüm yatırım, idari ve güvene dayalı sorumluluklarını üstlenir.
Mütevelli Heyeti: Bu rolde, Charles Schwab, bireysel bir güvenilenin atadığı başka bir mütevelli heyetiyle birlikte sorumluluk üstlenir. Bu düzenlemede, Charles Schwab ayrıca tüm yatırım yönetimi sorumluluklarını üstlenecek, ancak bazı isteğe bağlı kararları eş mütevellilerle paylaşabilecek.
Ardıl mütevelli: Bu sıfatla, bir bireyin atadığı mütevelli heyeti veya eş mütevelli heyeti artık amaçlanan rolüne hizmet etmeye istekli veya muktedir değilse firma devralır .
Bir tröst, gelir elde ederse gelir vergisi beyannamesi vermelidir. Vakfın geliri, hak sahiplerine dağıtılabilir veya mütevelli heyeti geliri olarak kabul edilebilir veya bu ikisinin bir kombinasyonu olabilir .
##Öne çıkanlar
Kişisel tröstler, aynı kişinin aynı zamanda lehtar olarak da adlandırıldığı, bir kişinin oluşturduğu hesaplardır.
Çoğu kişisel tröst, tröst sözleşmesinde ayrıntıları verilen yatırım politikalarına göre tröst içindeki varlıkları yöneten özel yatırım danışmanlarına sahiptir.
Bu tröstler, reşit olmayan bir kişinin yüksek öğrenimini finanse etmek veya diğer değerli amaçları finanse etmek için kullanılabilir.
