प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत संपत्ति

प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत संपत्ति क्या है

एक प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत संपत्ति एक प्रकार का ऋण वर्गीकरण है जिसमें ऋण या अन्य संपत्ति को कुछ हद तक बिगड़ा हुआ माना जाता है। यह एक ऐसी संपत्ति है जिसे बैंक परीक्षकों द्वारा घटिया क्रेडिट गुणवत्ता के रूप में माना जाता है और जिसका मूलधन और अर्जित ब्याज का पूर्ण पुनर्भुगतान संदिग्ध है। दूसरे शब्दों में, एक प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत संपत्ति एक ऐसा ऋण है जिसे बैंक को संदेह है कि चुकाया जाएगा।

प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत संपत्ति को तोड़ना

FDIC द्वारा उपयोग की जाने वाली परीक्षा नीतियों के जोखिम प्रबंधन नियमावली के अनुसार , प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत ऋण तीन श्रेणियों में आते हैं: घटिया, जो अनुचित रूप से जोखिम भरा होता है और यदि सुधार नहीं किया जाता है, तो यह भविष्य के लिए खतरा हो सकता है; संदिग्ध, जिसका संग्रह अत्यधिक संदिग्ध और असंभव है; और हानि, जिसे गैर-संग्रहणीय माना जाता है ।

एक ऋण जिसे घटिया के रूप में वर्गीकृत किया गया है, वह ऋणकर्ता के वर्तमान मूल्य, भुगतान करने की क्षमता या संपार्श्विक द्वारा पर्याप्त रूप से संरक्षित नहीं है। ऐसे में इस कर्ज का लिक्विडेशन खतरे में है । इस तरह के ऋण में एक कमजोरी या भुगतान की चिंता होनी चाहिए जो बैंक की इस ऋण को एकत्र करने की क्षमता पर सवाल उठाती है। क्रेडिट कार्ड में, उदाहरण के लिए, एक ओपन- या क्लोज-एंड क्रेडिट कार्ड ऋण जो देय 90 या अधिक संचयी दिनों का है, उसे घटिया के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा ।

एक ऋण जिसे संदिग्ध के रूप में वर्गीकृत किया गया है, उसमें घटिया वर्गीकरण में निहित सभी कमजोरियां हैं, अतिरिक्त विशेषता के साथ कि ये कमजोरियां ऋण के पूर्ण संग्रह को अत्यधिक असंभव बना देती हैं। एक ऋण जिसे नुकसान के रूप में वर्गीकृत किया गया है, वह है जिसे बिल्कुल भी एकत्र नहीं किया जा सकता है, और इसका मूल्य इतना कम हो गया है कि अब इसे एक बैंक योग्य संपत्ति के रूप में जारी रखने का औचित्य नहीं है। इसका मतलब यह नहीं हो सकता है कि ऋण में बचाव या वसूली की कोई संभावना नहीं है, लेकिन इसका मतलब यह है कि अब इसे लिखने से बचना वांछनीय या व्यावहारिक नहीं है। एक ऋण जिसे नुकसान के रूप में वर्गीकृत किया गया है, वह बहुत अधिक बेकार है, भले ही इसे भविष्य के किसी बिंदु पर आंशिक रूप से पुनर्प्राप्त किया जा सके। नुकसान के रूप में वर्गीकृत संपत्ति का एक उदाहरण एक क्लोज-एंड क्रेडिट कार्ड ऋण होगा जो देय से 120 संचयी दिन पहले है, या एक ओपन-एंड क्रेडिट कार्ड ऋण जो 180 संचयी दिनों का बकाया है ।

ऋण और पट्टे के नुकसान के लिए भत्ते की गणना की वर्तमान पद्धति का अर्थ है कि सबसे आम प्रतिकूल वर्गीकरण घटिया और **हानि हैं।

विशेष उल्लेख संपत्ति

एक परिसंपत्ति को विशेष उल्लेख वर्गीकृत किया जा सकता है यदि इसमें संभावित कमजोरियां हैं जिनकी जांच ऋण प्रबंधक द्वारा की जानी चाहिए। ये कमजोरियां भविष्य में किसी बिंदु पर परिसंपत्ति के प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत होने में योगदान कर सकती हैं, अगर उन्हें ठीक नहीं किया जाता है। हालांकि, विशेष उल्लेख संपत्ति को प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत नहीं माना जाता है, और न ही वे अनुदान देने वाली संस्था को इस तरह के वर्गीकरण को वारंट करने के लिए पर्याप्त जोखिम के लिए उजागर करते हैं ।

प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत संपत्तियों के मूल्य की गणना

हानि की राशि की गणना कर सके, एक परिसंपत्ति को प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत किया जाना चाहिए । यह परिसंपत्ति और उसके संपार्श्विक के बुक वैल्यू को उजागर करेगा । प्रत्येक श्रेणी में प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत आस्तियों की मात्रा बताने के अलावा, बैंक परीक्षक आमतौर पर प्रतिकूल वर्गीकृत आस्तियों का कुल आस्तियों से अनुपात और प्रतिकूल रूप से वर्गीकृत ऋणों के कुल ऋणों के अनुपात की गणना भी करते हैं।