불리하게 분류된 자산

불리하게 분류된 자산이란

불리하게 분류된 자산은 대출 또는 기타 자산이 어느 정도 손상된 것으로 간주되는 대출 분류 유형입니다. 은행 심사관이 신용도가 불량하고 원금 및 미지급 이자 의 전액 상환 이 의심되는 자산입니다. 다시 말해, 부적절하게 분류된 자산은 은행이 상환될지 의심되는 대출입니다.

불리하게 분류된 자산 분류

FDIC 에서 사용하는 검사 정책의 위험 관리 매뉴얼에 따르면 , 부적절하게 분류된 대출은 세 가지 범주로 분류됩니다. 의심스러운, 수집품이 매우 의심스럽고 있을 법하지 않습니다. 및 수집할 수 없는 것으로 간주되는 손실 .

표준 이하로 분류되는 대출은 차용인의 현재 가치, 지불 능력 또는 담보로 적절하게 보호되지 않는 대출입니다. 따라서 이 부채의 청산이 위험에 처해 있습니다 . 이러한 대출에는 은행이 해당 부채를 회수할 수 있는 능력이 없는 취약성 또는 지불 문제가 있어야 합니다. 예를 들어 신용 카드의 경우 연체일수가 90일 이상인 개방형 또는 폐쇄형 신용 카드 부채는 표준 이하로 분류됩니다 .

의심스러운 것으로 분류된 대출은 기준 이하 분류에 내재된 모든 약점을 갖고 있으며 이러한 약점으로 인해 대출금 전액이 회수될 가능성이 매우 희박하다는 추가 특성이 있습니다. 손실로 분류된 대출은 전혀 회수할 수 없는 대출이며, 그 가치가 더 이상 은행 자산으로서의 존속을 정당화할 수 없을 정도로 낮아졌습니다. 이것은 반드시 대출이 회수 또는 회수 가능성이 없다는 것을 의미하지는 않지만 상각을 자제하는 것이 더 이상 바람직하지 않거나 실용적이지 않다는 것을 의미합니다. 손실로 분류된 대출은 미래의 어느 시점에 부분적으로 회복될 수 있다 하더라도 거의 가치가 없습니다. 손실으로 분류된 자산의 예로는 120일 누적 연체인 폐쇄형 신용 카드 대출 또는 180일 누적 연체인 개방형 신용 카드 대출이 있습니다.

대출 및 임대 손실에 대한 허용 한도를 계산하는 현재 방법은 가장 일반적인 불리한 분류가 표준 이하 및 손실임을 의미합니다.

특별 언급 자산

자산에 대출 관리자가 검토해야 하는 잠재적인 약점이 있는 경우 특별 언급으로 분류될 수 있습니다. 이러한 약점은 시정되지 않으면 미래의 어느 시점에서 자산이 불리하게 분류되는 데 기여할 수 있습니다. 그러나 특별 언급 자산은 불리하게 분류된 것으로 간주되지 않으며 부여 기관을 그러한 분류를 정당화할 만큼 충분한 위험에 노출시키지도 않습니다 .

불리하게 분류된 자산의 가치 계산

손상 금액 을 계산하기 전에 불리하게 분류되어야 합니다 . 이것은 자산과 그 담보의 장부가 를 밝힐 것입니다. 은행 조사관은 각 범주에서 부적절하게 분류된 자산의 금액을 명시하는 것 외에도 일반적으로 총 자산에 대한 부적절하게 분류된 자산의 비율과 총 대출에 대한 부적절하게 분류된 대출의 비율을 계산합니다.