धर्मार्थ योगदान कटौती

धर्मार्थ योगदान आपकी कर योग्य आय के साथ-साथ आपके कर बिल को भी कम कर सकते हैं। हालांकि, पूर्ण लाभ प्राप्त करने के लिए, दान और अन्य मद में कर कटौती के लिए आपका दान आपकी कर फाइलिंग स्थिति के लिए मानक कटौती राशि से अधिक होना चाहिए।

2018 में प्रभावी कर कानून ने मानक कटौती को लगभग दोगुना कर दिया और राज्य और स्थानीय कर कटौती को सीमित कर दिया, जिससे करदाताओं के लिए आइटम करना कठिन हो गया।

अमेरिकन कॉलेज ऑफ फाइनेंशियल सर्विसेज में न्यूयॉर्क लाइफ सेंटर फॉर रिटायरमेंट इनकम के सह-निदेशक स्टीव पैरिश कहते हैं, "यदि आप आइटम नहीं करते हैं, तो आप अपने धर्मार्थ दान में कटौती नहीं कर पाएंगे।"

CARES अधिनियम अस्थायी रूप से 2020 और उसके बाद के लिए दान की सीमा को निलंबित करता है

मार्च 2020 में पारित एक द्विदलीय विधेयक, कोरोनावायरस सहायता, राहत और आर्थिक सुरक्षा (CARES) अधिनियम में 2020 में किए गए धर्मार्थ योगदान के लिए कुछ नियम परिवर्तन शामिल हैं। इन नियमों को 2021 में बढ़ा दिया गया है:

• यह इस सीमा को हटा देता है कि एक दाता एक वर्ष में सार्वजनिक दान और कुछ निश्चित फाउंडेशनों को कितना दे सकता है। इस वर्ष, दाता अपनी समायोजित सकल आय, या एजीआई के 100 प्रतिशत के बराबर योगदान को पूरी तरह से काट सकते हैं। 2018 में लागू हुए टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के तहत, कैप को 60 प्रतिशत पर सेट किया गया था, जो पिछली 50 प्रतिशत की सीमा से अधिक था।

• यह उन करदाताओं को अनुमति देता है जो धर्मार्थ दान के लिए $300 की कटौती नहीं करते हैं।

• 2021 के लिए नया संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले लोगों के लिए एक अतिरिक्त "अपोरी द लाइन" कटौती है। यह उन करदाताओं को अनुमति देता है जो अपने संयुक्त रूप से दायर करों पर नकद में धर्मार्थ देने के लिए $ 600 की कटौती नहीं करते हैं।

अन्यथा, जब आप 2021 में फाइल करते हैं तो धर्मार्थ योगदान को आइटम करने के लिए, आपके पास पर्याप्त कटौती, धर्मार्थ और अन्यथा, आपके मानक कटौती को पार करने के लिए होना चाहिए।

मानक कटौती राशि

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एक सामान्य कर वर्ष में, दाता के एजीआई की परवाह किए बिना, 60 प्रतिशत दान की सीमा अधिकांश नकद योगदान पर लागू होगी, लेकिन अन्य प्रकार के योगदानों पर निचली सीमा लागू होगी। उदाहरण के लिए, गैर-नकद योगदान, जैसे कि कपड़े और उपकरण, एजीआई के 50 प्रतिशत तक सीमित हैं। उचित बाजार मूल्य पर दान की गई पूंजीगत लाभ संपत्ति एजीआई के 30 प्रतिशत से अधिक नहीं हो सकती है, और यह आम तौर पर एक निजी फाउंडेशन को दान के बारे में सच है। अन्य प्रकार के दान एजीआई के 20 प्रतिशत पर अधिकतम होते हैं। इन सीमाओं से अधिक अंशदान राशि को भविष्य के कर रिटर्न में पांच साल तक के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है।

कटौती का दावा कैसे करें

अधिकांश लोग, निश्चित रूप से, अपनी समायोजित सकल आय का 20 प्रतिशत से अधिक दान नहीं करते हैं। लेकिन अगर आपकी सभी कर कटौती आपकी मानक कटौती राशि से अधिक हो जाती है, तो यह मद में भुगतान करता है क्योंकि आप अपने कर बिल को कम करने में सक्षम होंगे।

पैरिश कहते हैं, "आपको मानक कटौती को पार करना होगा या यह विवादास्पद है।"

मद में कटौती में संघीय फॉर्म 1040 पर अनुसूची ए भरना शामिल है, धर्मार्थ कटौती के साथ "उपहार के लिए उपहार," लाइनों 11 से 14 के लिए जिम्मेदार है। अनुसूची ए की लाइन 17 पर संख्या तब फॉर्म 1040 की लाइन 9 पर स्थानांतरित होती है।

अन्य स्वीकार्य कटौतियों में चिकित्सा और दंत व्यय, राज्य और स्थानीय कर, अचल संपत्ति और व्यक्तिगत संपत्ति कर, गृह बंधक ब्याज और अंक, बंधक बीमा प्रीमियम, निवेश ब्याज, और एक संघ द्वारा घोषित आपदा से हताहत और चोरी के नुकसान शामिल हैं।

यदि ये और अन्य स्वीकार्य कटौतियां मानक कटौती राशि से अधिक हो जाती हैं, तो उनका लाभ उठाएं।

कटौती का दावा करने के नियम

एक योग्य संगठन होना चाहिए

धर्मार्थ दान कर-मुक्त, 501(c)3 संगठनों को कटौती के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए किया जाना चाहिए।

एक वैध धर्मार्थ संगठन को अपनी कर-मुक्त स्थिति का प्रमाण प्रदान करने में प्रसन्नता होनी चाहिए, जैसे कि अपना फॉर्म 990 प्रस्तुत करके। लेकिन सावधान रहें कि स्कैमर्स द्वारा नहीं लिया जाए।

पैरिश कहते हैं, "आपको किसी ऐसे व्यक्ति का फोन आ सकता है जो कहता है, 'हमने इसे भूकंप पीड़ितों के लाभ के लिए शुरू किया है।" “कर-मुक्त स्थिति के लिए इसके आवेदन का प्रमाण मांगें। यह सुनिश्चित करने का एक आसान तरीका है कि ग्रिफ़र्स अंदर नहीं आ रहे हैं और आपको बता रहे हैं कि यह एक महान दान है। ”

कुछ मामलों में, यहां तक कि वैध कारण भी धर्मार्थ दान के योग्य नहीं होंगे। उदाहरण के लिए, GoFundMe और अन्य प्लेटफार्मों के माध्यम से पैसा देना जो आमतौर पर धन उगाहने के प्रयासों के लिए उपयोग किया जाता है, कर कटौती योग्य नहीं है।

आईआरएस एक उपकरण, कर छूट संगठन खोज भी प्रदान करता है, जहां आप कर-मुक्त संगठन की स्थिति की पुष्टि कर सकते हैं। जाँच करने के लिए अन्य ऑनलाइन डेटाबेस में गाइडस्टार और चैरिटी नेविगेटर शामिल हैं।

आईआरएस निम्नलिखित प्रकार के संगठनों को कर-कटौती योग्य दान के लिए योग्य मानता है:

• चर्च, आराधनालय, मंदिर, मस्जिद और अन्य धार्मिक संगठन।

• जनता की भलाई के लिए योगदान के लिए संघीय, राज्य और स्थानीय सरकारें।

• गैर-लाभकारी स्कूल और अस्पताल।

• साल्वेशन आर्मी, अमेरिकन रेड क्रॉस, गुडविल इंडस्ट्रीज और यूनाइटेड वे जैसे संगठन।

• युद्ध के दिग्गजों के समूह।

योग्य संगठनों की पूरी सूची के लिए, आईआरएस प्रकाशन 526 देखें।

आपको अपने धर्मार्थ योगदान का दस्तावेजीकरण करना चाहिए

आईआरएस के लिए आपको नकद योगदान (आपका बैंक स्टेटमेंट करेगा) और पेरोल कटौती का रिकॉर्ड रखना होगा। यदि आप $250 या उससे अधिक का दान करते हैं, तो चैरिटी आम तौर पर आपके द्वारा रिटर्न दाखिल करने से पहले आपके द्वारा योगदान की गई राशि की एक लिखित पावती भेजती है। यदि आपको एक प्राप्त नहीं होता है, तो इसके लिए पूछना सुनिश्चित करें।

यदि आप $500 से कम के गैर-नकद योगदान का दान करते हैं, तो आपको अपने दान की पुष्टि करने वाले संगठन से रसीदें प्राप्त करनी होंगी। अक्सर, सद्भावना उद्योग जैसे चैरिटी अपने नाम और पते के साथ खुदा हुआ एक फॉर्म प्रदान करेंगे, जिस पर आप दान की गई वस्तुओं और योगदान की तारीख को सूचीबद्ध कर सकते हैं। आईआरएस के लिए आवश्यक है कि आपके द्वारा दान की जाने वाली वस्तुएं अच्छी स्थिति में हों; यह नियम दानदाताओं को बेकार वस्तुओं को देने से रोकने का एक प्रयास है और उनके कर रिटर्न पर कटौती राशि को बढ़ाने के लिए उनके मूल्य को बढ़ा-चढ़ाकर पेश करता है। साल्वेशन आर्मी अपनी वेबसाइट पर मूल्यांकन दिशानिर्देश प्रदान करती है।

गैर-नकद योगदान जो $500 से अधिक है, आपको अपनी वापसी के लिए फॉर्म 8283 को भरने और संलग्न करने की आवश्यकता है। $ 5,000 से अधिक मूल्य की किसी भी संपत्ति का मूल्यांकन एक योग्य संगठन द्वारा किया जाना चाहिए। पैरिश का कहना है कि प्राप्तकर्ता संगठन अक्सर एक मूल्यांकन प्रस्तुत करेगा। "यदि आप एक संग्रहालय को कला देने जा रहे हैं, तो संग्रहालय आपकी कला के लिए एक योग्य मूल्यांकन प्राप्त करने में आपकी सहायता कर सकता है," वे कहते हैं।

यदि आईआरएस आपके संघीय कर रिटर्न पर दावा किए गए किसी भी धर्मार्थ कटौती को सत्यापित करने के लिए कॉल करता है तो अपनी सभी प्राप्तियों की एक प्रति रखें।

स्वयंसेवी प्रयासों से होने वाले खर्च की गिनती

जब आप स्वेच्छा से अपने समय या सेवाओं के मूल्य के लिए कटौती नहीं करेंगे, तो किसी संगठन को लाभ पहुंचाने के लिए की गई कोई भी खरीदारी कटौती की जा सकती है यदि उनकी प्रतिपूर्ति नहीं की जाती है। गैर-लाभकारी संस्थाओं, साथ ही प्राप्तियों को लाभ पहुंचाने के लिए आपके द्वारा खरीदी गई वस्तुओं का रिकॉर्ड रखें।

इसी तरह, धर्मार्थ आयोजनों या दान स्थल की यात्रा जैसी गतिविधियों के लिए गैस और तेल की वास्तविक लागत में कटौती की जा सकती है। या आप स्टैंडर्ड माइलेज डिडक्शन ले सकते हैं, जो कई सालों से 14 सेंट प्रति मील पर अटका हुआ है।

धर्मार्थ कटौती लेने के लिए रणनीतियाँ

अपनी कटौतियों को बंच करें

धर्मार्थ कटौती का लाभ उठाने के लिए हर साल पर्याप्त दान करना संभव नहीं हो सकता है। एक रणनीति कई कर वर्षों से - या "गुच्छा" कटौती को समेकित करना है।

पिछले साल अपनी कटौती बढ़ाने के लिए, पैरिश ने एक मनोरंजक वाहन दिया, और इसे प्राप्त करने वाले संगठन ने इसे बेच दिया और उसे अपने रिकॉर्ड के लिए एक योग्य मूल्यांकन भेजा।

पैरिश कहते हैं, "हमने पिछले एक साल में अपनी बहुत सी कटौतियां कीं ताकि हम अपने करों को कम कर सकें और अपनी कटौती का मूल्य प्राप्त कर सकें।" “और हम इस साल कटौती कर सकते हैं और अगले साल कटौती बढ़ा सकते हैं। एक कर वर्ष में अपनी कटौतियों को बँटना बहुत मायने रखता है। ”

डोनर-एडेड फंड्स को पैसे दें

अगर आप 31 दिसंबर तक डोनर-एडेड फंड में पैसा लगाते हैं, तो आप तुरंत कटौती कर सकते हैं और बाद में तय कर सकते हैं कि आप किस संगठन को आय निर्देशित करना चाहते हैं।

"आपके पास इसके बारे में सोचने की विलासिता है," पैरिश कहते हैं।

यह आपको कर-कटौती उद्देश्यों के लिए किसी विशेष कर वर्ष में अपने दान को बढ़ाने का अवसर भी देता है।

ध्यान दें कि कुछ अवसर ऐसे होते हैं जब कोई दान दान को अस्वीकार कर देगा यदि वह इसे स्वीकार करने के अपने सर्वोत्तम हित में नहीं है। उदाहरण के लिए, यदि अभी भी भूमिगत टैंक हैं जहां एक पूर्व गैस स्टेशन एक बार खड़ा था, तो खाली लॉट एक दान के लिए ज्यादा मूल्यवान नहीं होगा।

"दान कर सकते हैं और अक्सर दान को ठुकरा सकते हैं," पैरिश कहते हैं।

हाइलाइट्स

• ऐसे वार्षिक कैप हैं जो धर्मार्थ योगदान कटौती की कुल राशि को सीमित करते हैं।

• 2020 और 2021 में नकद योगदान के लिए वार्षिक सीमा बढ़ा दी गई है।

• धर्मार्थ योगदान कटौती करदाताओं को योग्य धर्मार्थ संगठनों को नकद और संपत्ति के योगदान में कटौती करने की अनुमति देती है।

• करदाता जो कटौती को आइटम नहीं करते हैं, वे 2020 और 2021 में मानक कटौती का दावा करने के अलावा $300 तक के नकद योगदान में कटौती कर सकते हैं।

सामान्य प्रश्न

क्या आप बिना आइटम के चैरिटेबल डोनेशन डिडक्शन ले सकते हैं?

करदाता जो कटौती को आइटम करने के बजाय मानक कटौती लेते हैं, उन्हें 2021 में धर्मार्थ योगदान के लिए $ 300 तक की कटौती करने की अनुमति है। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़े $ 600 तक की कटौती कर सकते हैं।

एक योग्य धर्मार्थ संगठन क्या है?

आईआरएस उन संगठनों को दान को मान्यता देता है जो दाताओं के लिए कर-कटौती योग्य के रूप में 501 (सी) (3) संगठनों के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं। तीन सामान्य श्रेणियां धर्मार्थ संगठन, चर्च और धार्मिक संगठन और निजी नींव हैं।

धर्मार्थ दान कटौती सीमा क्या है?

करदाताओं के लिए जो अपनी कटौती को कम करते हैं, 2021 में नकद दान की सीमा सकल समायोजित आय (AGI) का 100% है। संपत्ति के दान के लिए, दान की गई संपत्ति के प्रकार के आधार पर कटौती की सीमा आपके एजीआई का 50%, 30% या 20% है।