Frádráttur frá góðgerðarframlögum

Góðgerðarframlög geta lækkað skattskyldar tekjur þínar, sem og skattreikninginn þinn. Til að fá fullan ávinning verða framlög þín til góðgerðarmála og annar sundurliðaður skattaafsláttur að fara yfir staðlaða frádráttarupphæð fyrir skattskrárstöðu þína.

Skattalögin sem tóku gildi árið 2018 næstum tvöfölduðu staðalfrádráttinn og takmörkuðu ríkis- og útsvarsfrádrátt, sem gerði það erfiðara fyrir skattgreiðendur að sundurliða.

„Ef þú greinir ekki í sundur, muntu ekki geta dregið frá góðgerðarframlögum þínum,“ segir Steve Parrish, meðstjórnandi New York Life Center for Retirement Income við American College of Financial Services.

CARES lög stöðva tímabundið framlagsþak fyrir 2020 og lengra

The Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) lög, tvíhliða frumvarp sem samþykkt var í mars 2020, felur í sér nokkrar reglubreytingar um framlög til góðgerðarmála árið 2020. Þessar reglur hafa verið framlengdar til 2021:

• Það lyftir þakinu á hversu mikið gefandi getur gefið til opinberra góðgerðarmála og ákveðinna stofnana á einu ári. Á þessu ári geta gefendur að fullu dregið frá framlagi sem nemur allt að 100 prósentum af leiðréttum brúttótekjum þeirra, eða AGI. Samkvæmt lögum um skattalækkanir og störf sem tóku gildi árið 2018 var hámarkið sett á 60 prósent, sem er aukning frá fyrri mörkum 50 prósent.

• Það leyfir skattgreiðendum sem ekki tilgreina $300 frádrátt fyrir góðgerðarstarfsemi.

• Nýtt fyrir 2021 er viðbótarfrádráttur „yfir strikið“ fyrir fólk sem leggur fram sameiginlega umsókn. Það gerir skattgreiðendum sem ekki greinir frá $600 frádrátt fyrir góðgerðarstarfsemi í peningum á sameiginlegum innheimtum sköttum.

Annars, til að sundurliða framlög til góðgerðarmála þegar þú skráir þig árið 2021, verður þú að hafa nægan frádrátt, góðgerðarstarfsemi og annað, til að fara yfir staðlaða frádrátt þinn.

Staðlaðar frádráttarupphæðir

TTT

Á venjulegu skattári myndi 60 prósent framlagsþakið gilda um flest peningaframlög, óháð AGI gjafa, en lægri mörk myndu gilda um aðrar tegundir framlaga. Til dæmis eru framlög sem ekki eru reiðufé, eins og fatnaður og tæki, takmörkuð við 50 prósent af AGI. Hagnaðareignir sem gefnar eru á sanngjörnu markaðsvirði geta ekki farið yfir 30 prósent af AGI og það sama á almennt við um framlög til sjálfseignarstofnunar. Aðrar tegundir framlaga eru hámark 20 prósent af AGI. Framlagsfjárhæðir umfram þessi mörk má flytja fram á skattframtöl í framtíðinni í allt að fimm ár.

Hvernig á að krefjast frádráttarins

Flestir gefa auðvitað ekki meira en 20 prósent af leiðréttum brúttótekjum sínum. En ef allur skattafrádrátturinn þinn samanlagt nemur meira en venjulegu frádráttarupphæðinni þinni, borgar sig að sundurliða þar sem þú munt geta lækkað skattreikninginn þinn.

„Þú verður að fara yfir staðlaða frádráttinn annars er það óráðið,“ segir Parrish.

Að sundurliða frádrætti felur í sér að fylla út áætlun A á sambandseyðublaði 1040, með góðgerðarfrádrætti gert grein fyrir í kaflanum um „Gjafir til góðgerðarmála,“ línur 11 til 14. Númerið á línu 17 í áætlun A flytur síðan yfir á línu 9 á eyðublaði 1040.

Aðrir leyfilegur frádráttur felur í sér læknis- og tannlæknakostnað, ríkis- og staðbundna skatta, fasteignaskatta og persónulega eignarskatta, vexti á húsnæðislánum og punkta, veðtryggingaiðgjöld, fjárfestingarvexti og tap á slysum og þjófnaði vegna hörmungar sem lýst er yfir í sambandsríkinu.

Ef þessir og aðrir leyfilegir frádráttarliðir eru hærri en venjuleg frádráttarfjárhæð, nýttu þá.

Reglur um kröfu um frádrátt

Verður að vera hæf stofnun

Góðgerðarframlög verða að fara til skattfrjálsra, 501(c)3 félagasamtaka til að falla undir frádrátt.

Lögmæt góðgerðarsamtök ættu að vera fús til að leggja fram sönnun fyrir skattfrelsi sínu, svo sem með því að framleiða eyðublað sitt 990. En passaðu þig á að vera ekki tekinn af svindlarum.

„Þú gætir fengið símtal frá einhverjum sem segir: „Við byrjuðum þetta í þágu fórnarlamba jarðskjálftans,“ segir Parrish. „Biðja um sönnun fyrir umsókn sinni um skattfrelsi. Þetta er auðveld leið til að ganga úr skugga um að grifters komi ekki inn og segi þér að þetta sé frábært góðgerðarstarf.“

Í sumum tilfellum munu jafnvel lögmætar ástæður ekki eiga rétt á framlagi til góðgerðarmála. Til dæmis er ekki frádráttarbært frá skatti að gefa peninga í gegnum GoFundMe og aðra vettvanga sem eru almennt notaðir til fjáröflunar.

IRS býður einnig upp á tól, Skattfrjáls fyrirtækisleit, þar sem þú getur staðfest stöðu skattfrjáls fyrirtækis. Aðrir gagnagrunnar á netinu til að athuga eru GuideStar og Charity Navigator.

IRS telur að eftirfarandi tegundir stofnana séu gjaldgengar til frádráttarbærra framlaga:

• Kirkjur, samkunduhús, musteri, moskur og önnur trúfélög.

• Sambands-, ríkis- og sveitarstjórnir fyrir framlög sem ætluð eru til almannaheilla.

• Skólar og sjúkrahús sem ekki eru rekin í hagnaðarskyni.

• Samtök eins og Hjálpræðisherinn, American Red Cross, Goodwill Industries og United Way.

• Hópar stríðshermanna.

Fyrir heildarlista yfir hæf samtök, skoðaðu IRS útgáfu 526.

Þú verður að skjalfesta framlög þín til góðgerðarmála

IRS krefst þess að þú haldir skrár yfir framlög í reiðufé (bankayfirlitið þitt gerir það) og frádrátt launa. Ef þú gefur $250 eða meira sendir góðgerðarsamtökin venjulega skriflega viðurkenningu á upphæðinni sem þú lagðir af mörkum áður en þú leggur fram skil. Vertu viss um að biðja um það ef þú færð ekki.

Ef þú gefur framlög sem ekki eru reiðufé sem eru undir $500, verður þú að fá kvittanir frá stofnuninni sem staðfestir framlag þitt. Oft munu góðgerðarsamtök eins og Goodwill Industries útvega eyðublað með nafni þess og heimilisfangi þar sem þú getur skráð hlutina sem gefnir voru og dagsetninguna sem þeir voru lagðir til. IRS krefst þess að hlutirnir sem þú gefur séu í góðu ástandi; þessi regla er tilraun til að koma í veg fyrir að gefendur gefi frá sér verðlausa hluti og ýki verðmæti þeirra til að hækka frádráttarupphæðina á skattframtölum sínum. Hjálpræðisherinn veitir leiðbeiningar um verðmat á vefsíðu sinni.

Framlög sem ekki eru reiðufé sem fara yfir $500 krefjast þess að þú fyllir út og hengir eyðublað 8283 við skilagjald þitt. Sérhver eign sem metin er yfir $5.000 verður að vera metin af viðurkenndum stofnun. Parrish segir að viðtakandi samtökin muni oft leggja fram mat. „Ef þú ætlar að gefa safni list getur safnið hjálpað þér að fá hæft mat á list þinni,“ segir hann.

Haltu afriti af öllum kvittunum þínum ef IRS hringir til að sannreyna hvers kyns góðgerðarfrádrátt sem þú krefst á alríkisskattframtali þínu.

Kostnaður vegna sjálfboðaliðastarfs telur

Þó að þú fáir ekki frádrátt fyrir verðmæti tíma þíns eða þjónustu þegar þú ert sjálfboðaliði, er hægt að draga frá kaupum sem gerðar eru til hagsbóta fyrir stofnun ef þau eru ekki endurgreidd. Haltu skrá yfir hluti sem þú kaupir til hagsbóta fyrir félagasamtök, svo og kvittanir.

Sömuleiðis er hægt að draga frá raunverulegum kostnaði fyrir gas og olíu vegna athafna eins og ferða á góðgerðarviðburði eða á gjafasíðu. Eða þú getur tekið hefðbundinn mílufjöldafrádrátt, sem hefur verið fastur við 14 sent á mílu í mörg ár.

Aðferðir til að taka góðgerðarfrádráttinn

Safnaðu frádráttunum þínum

Ekki er víst að hægt sé að gefa nóg á hverju ári til að nýta góðgerðarfrádráttinn. Ein stefna er að sameina - eða "bunka" frádrátt - frá mörgum skattaárum.

Til að auka frádrátt sinn á síðasta ári gaf Parrish frá sér tómstundabíl og samtökin sem fengu það seldu það og sendu honum hæft verðmat fyrir skrár sínar.

„Við settum í gegnum mikið af frádrætti okkar á síðasta ári svo að við munum sundurliða skatta okkar og fá verðmæti frádráttar okkar,“ segir Parrish. „Og við gætum verið að skera niður á þessu ári og auka frádrátt árið eftir. Það er mjög skynsamlegt að safna frádráttum þínum á einu skattári.

Gefðu peninga til sjóða með ráðgjöf frá gjöfum

Ef þú setur peninga í sjóð sem ráðlagt er frá gjöfum fyrir 31. desember geturðu tekið strax frádrátt og ákveðið síðar til hvaða stofnunar þú vilt beina ágóðanum.

„Þú hefur þann munað að hugsa um það,“ segir Parrish.

Þetta gefur þér einnig tækifæri til að auka framlög þín á tilteknu skattári í skattafrádrætti.

Athugaðu að það eru nokkur tækifæri þegar góðgerðarsamtök neita framlagi ef það er ekki í þágu þess að þiggja það. Til dæmis, ef það eru enn tankar neðanjarðar þar sem fyrrum bensínstöð stóð einu sinni, mun auða lóðin ekki vera mikils virði fyrir góðgerðarsamtök.

„Guðgerðarfélög geta og gera oft hafna framlögum,“ segir Parrish.

Hápunktar

• Það eru árleg þak sem takmarka heildarfjárhæð frádráttarframlags til góðgerðarmála.

• Árin 2020 og 2021 hefur árlegt hámark verið hækkað fyrir peningaframlag.

• Frádráttur góðgerðarframlaga gerir skattgreiðendum kleift að draga frá framlagi af peningum og eignum til viðurkenndra góðgerðarsamtaka.

• Skattgreiðendur sem ekki tilgreina frádrátt geta dregið allt að $300 af staðgreiðsluframlögum til viðbótar við að krefjast staðlaðs frádráttar 2020 og 2021.

Algengar spurningar

Getur þú tekið frádrátt vegna góðgerðarframlaga án þess að sundurliða?

Skattgreiðendur sem taka venjulega frádráttinn í stað þess að sundurliða frádrátt er heimilt að draga allt að $300 fyrir góðgerðarframlag árið 2021. Hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn geta dregið allt að $600 frá.

Hvað er viðurkennd góðgerðarstofnun?

IRS viðurkennir framlög til stofnana sem falla undir 501(c)(3) stofnanir sem frádráttarbærar frá skatti fyrir gjafa. Þrír algengir flokkar eru góðgerðarsamtök, kirkjur og trúfélög og sjálfseignarstofnanir.

Hvert er frádráttarmörk góðgerðarframlaga?

Fyrir skattgreiðendur sem sundurliða frádrátt sinn eru mörk peningagjafa árið 2021 100% af brúttó leiðréttum tekjum (AGI). Fyrir framlög eigna eru frádráttarmörkin 50%, 30% eða 20% af AGI þínum, allt eftir því hvers konar eign er gefin.