Avdrag för välgörenhetsbidrag

Välgörenhetsbidrag kan sänka din skattepliktiga inkomst, såväl som din skatteräkning. För att få hela förmånen måste dock dina donationer till välgörenhet och andra specificerade skatteavdrag överstiga standardavdragsbeloppet för din skatteanmälan.

Skattelagen som trädde i kraft 2018 nästan fördubblade standardavdraget och begränsade det statliga och lokala skatteavdraget, vilket gjorde det svårare för skattebetalarna att specificera.

"Om du inte specificerar kommer du inte att kunna dra av din välgörenhet", säger Steve Parrish, meddirektör för New York Life Center for Retirement Income vid American College of Financial Services.

CARES Act stänger tillfälligt av donationstaket för 2020 och framåt

Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, ett lagförslag från två partier som antogs i mars 2020, innehåller ett par regeländringar för välgörenhetsbidrag gjorda 2020. Dessa regler har förlängts till 2021:

– Det lyfter taket på hur mycket en givare kan ge till offentliga välgörenhetsorganisationer och vissa stiftelser under ett enda år. I år kan givare helt dra av bidrag motsvarande upp till 100 procent av deras justerade bruttoinkomst, eller AGI. Enligt lagen om skattesänkningar och jobb som trädde i kraft 2018 sattes taket till 60 procent, en ökning från den tidigare gränsen på 50 procent.

• Det tillåter skattebetalare som inte specificerar ett avdrag på 300 $ för välgörenhet.

– Nytt för 2021 är ett extra ”över gränsen”-avdrag för personer som ansöker gemensamt. Det tillåter skattebetalare som inte specificerar ett $600-avdrag för välgörenhet i kontanter på deras gemensamt inlämnade skatter.

Annars, för att specificera välgörenhetsbidrag när du lämnar in 2021, måste du ha tillräckligt med avdrag, välgörande och annat, för att överskrida ditt standardavdrag.

Standardavdragsbelopp

TTT

Under ett normalt beskattningsår skulle donationstaket på 60 procent gälla för de flesta kontantinsatser, oavsett givarens AGI, men lägre gränser skulle gälla för andra typer av bidrag. Till exempel är icke-kontanta bidrag, såsom kläder och apparater, begränsade till 50 procent av AGI. Realisationsvinst egendom som doneras till verkligt marknadsvärde får inte överstiga 30 procent av AGI, och detsamma gäller i allmänhet donationer till en privat stiftelse. Andra typer av donationer uppgår till max 20 procent av AGI. Insatsbelopp som överstiger dessa gränser kan överföras på framtida skattedeklarationer i upp till fem år.

Hur gör man anspråk på avdraget

De flesta donerar naturligtvis inte mer än 20 procent av sin justerade bruttoinkomst. Men om alla dina skatteavdrag tillsammans blir mer än ditt standardavdrag, lönar det sig att specificera eftersom du kommer att kunna sänka din skatteräkning.

"Du måste överskrida standardavdraget annars är det omtvistat", säger Parrish.

Att specificera avdrag innebär att fylla i schema A på federalt formulär 1040, med välgörenhetsavdrag redovisade i avsnittet "Gåvor till välgörenhet", raderna 11 till 14. Numret på rad 17 i schema A överförs sedan till rad 9 i formulär 1040.

Andra tillåtna avdrag inkluderar sjukvårds- och tandvårdskostnader, statliga och lokala skatter, fastighets- och personliga fastighetsskatter, bostadslåneränta och poäng, hypoteksförsäkringspremier, investeringsränta och olycksfall och stöldförluster från en federalt förklarad katastrof.

Om dessa och andra tillåtna avdrag uppgår till mer än schablonavdragsbeloppet, dra nytta av dem.

Regler för anspråk på avdrag

Måste vara en kvalificerad organisation

Välgörenhetsdonationer måste göras till skattebefriade 501(c)3-organisationer för att kvalificera sig för avdrag.

En legitim välgörenhetsorganisation bör gärna bevisa sin skattebefriade status, till exempel genom att producera sin blankett 990. Men var försiktig så att du inte blir tagen av bedragare.

"Du kan få ett samtal från någon som säger: 'Vi startade det här till förmån för jordbävningsoffren'", säger Parrish. "Be om bevis på sin ansökan om skattebefriad status. Det är ett enkelt sätt att se till att grifters inte kommer in och säger till dig att det är en stor välgörenhet.”

I vissa fall kommer inte ens legitima ändamål att kvalificera sig för en donation till välgörenhet. Att ge pengar via GoFundMe och andra plattformar som vanligtvis används för insamlingsinsatser är till exempel inte avdragsgilla.

IRS tillhandahåller också ett verktyg, Tax Exempt Organization Search, där du kan bekräfta statusen för en skattebefriad organisation. Andra onlinedatabaser att kontrollera inkluderar GuideStar och Charity Navigator.

IRS anser att följande typer av organisationer är berättigade till skatteavdragsgilla donationer:

• Kyrkor, synagogor, tempel, moskéer och andra religiösa organisationer.

• Federala, statliga och lokala myndigheter för bidrag avsedda för allmänhetens bästa.

• Ideella skolor och sjukhus.

• Organisationer som Frälsningsarmén, amerikanska Röda Korset, Goodwill Industries och United Way.

• Krigsveterangrupper.

För en komplett lista över kvalificerade organisationer, kolla in IRS Publication 526.

Du måste dokumentera dina välgörenhetsbidrag

IRS kräver att du föra register över kontanta bidrag (ditt kontoutdrag kommer att göra) och löneavdrag. Om du donerar $250 eller mer, skickar välgörenhetsorganisationen i allmänhet en skriftlig bekräftelse på beloppet du bidragit med innan du lämnar in din retur. Se till att be om det om du inte får en.

Om du donerar icke-kontanta bidrag på mindre än 500 USD måste du få kvitton från organisationen som styrker din donation. Ofta kommer välgörenhetsorganisationer som Goodwill Industries att tillhandahålla ett formulär med namn och adress där du kan lista de föremål som donerats och datum för bidraget. IRS kräver att föremålen du donerar är i gott skick; denna regel är ett försök att förhindra givare från att ge bort värdelösa föremål och överdriva deras värde för att öka avdragsbeloppet på sina skattedeklarationer. Frälsningsarmén tillhandahåller värderingsriktlinjer på sin hemsida.

Icke-kontanta bidrag som överstiger $500 kräver att du fyller i och bifogar blankett 8283 till din retur. Alla fastigheter som värderas över 5 000 USD måste värderas av en kvalificerad organisation. Parrish säger att den mottagande organisationen ofta kommer att göra en bedömning. "Om du ska ge konst till ett museum kan museet hjälpa dig att få en kvalificerad bedömning av din konst", säger han.

Spara en kopia av alla dina kvitton ifall IRS kommer och ringer för att verifiera eventuella välgörenhetsavdrag som du gör anspråk på på din federala skattedeklaration.

Kostnader från volontärinsatser räknas

Även om du inte får avdrag för värdet av din tid eller dina tjänster när du arbetar frivilligt, kan alla inköp som görs till förmån för en organisation dras av om de inte ersätts. Håll ett register över varor du köper till förmån för ideella organisationer, samt kvitton.

Likaså kan faktiska kostnader för gas och olja dras av för aktiviteter som resor till välgörenhetsevenemang eller till en donationsplats. Eller så kan du ta det vanliga milavdraget, som har legat fast på 14 cent per mil i många år.

Strategier för att ta välgörenhetsavdraget

Samla dina avdrag

Det kanske inte går att donera tillräckligt varje år för att dra nytta av välgörenhetsavdraget. En strategi är att konsolidera - eller "gäng" avdrag - från flera skatteår.

För att öka sina avdrag förra året gav Parrish bort ett fritidsfordon, och organisationen som tog emot det sålde det och skickade honom en kvalificerad bedömning för hans register.

"Vi genomförde många av våra avdrag under det senaste året så att vi kommer att specificera våra skatter och få värdet av våra avdrag", säger Parrish. ”Och vi kanske skär ner i år och ökar avdragen året därpå. Att samla dina avdrag under ett beskattningsår är väldigt vettigt.”

Ge pengar till donatorrådgivna fonder

Om du sätter pengar i en givarrådgiven fond senast den 31 december kan du ta ett omedelbart avdrag och senare bestämma till vilken organisation du vill styra intäkterna.

"Du har lyxen att tänka på det", säger Parrish.

Detta ger dig också möjlighet att utöka dina donationer under ett visst skatteår för skatteavdrag.

Observera att det finns vissa tillfällen då en välgörenhetsorganisation vägrar en donation om det inte är i dess bästa intresse att acceptera den. Till exempel, om det fortfarande finns tankar under jorden där en före detta bensinstation en gång stod, kommer den tomma tomten inte att vara värd mycket för en välgörenhetsorganisation.

"Välgörenhetsorganisationer kan och gör ofta nej till donationer," säger Parrish.

Höjdpunkter

– Det finns årliga tak som begränsar det totala beloppet för bidragsavdrag till välgörenhet.

– Under 2020 och 2021 har årstaket höjts för kontantinsatser.

• Avdraget för välgörenhetsbidrag tillåter skattebetalare att dra av bidrag av kontanter och egendom till kvalificerade välgörenhetsorganisationer.

• Skattebetalare som inte specificerar avdrag kan dra av upp till 300 USD i kontanta bidrag utöver att kräva standardavdraget 2020 och 2021.

Vanliga frågor

Kan du ta avdrag för donationer till välgörande ändamål utan att specificera?

Skattebetalare som tar standardavdraget istället för att specificera avdrag får dra av upp till $300 för välgörenhetsbidrag 2021. Gifta par som ansöker gemensamt kan dra av upp till $600.

Vad är en kvalificerad välgörenhetsorganisation?

IRS erkänner donationer till organisationer som kvalificerar sig som 501(c)(3) -organisationer som avdragsgilla för givare. Tre vanliga kategorier är välgörenhetsorganisationer, kyrkor och religiösa organisationer och privata stiftelser.

Vad är avdragsgränsen för donationer till välgörenhet?

För skattebetalare som specificerar sina avdrag är gränsen för kontantdonationer 2021 100 % av bruttojusterad inkomst (AGI). För donationer av egendom är avdragsgränsen 50 %, 30 % eller 20 % av din AGI, beroende på vilken typ av egendom som doneras.