Detrazione contributi di beneficenza
I contributi di beneficenza possono ridurre il tuo reddito imponibile, così come la tua bolletta fiscale. Per ottenere il massimo beneficio, tuttavia, le tue donazioni in beneficenza e altre detrazioni fiscali dettagliate devono superare l'importo della detrazione standard per il tuo stato di dichiarazione dei redditi.
La legge fiscale entrata in vigore nel 2018 ha quasi raddoppiato la detrazione standard e limitato la detrazione fiscale statale e locale, rendendo più difficile l'identificazione per i contribuenti.
"Se non specifichi, non sarai in grado di detrarre la tua donazione di beneficenza", afferma Steve Parrish, co-direttore del New York Life Center for Retirement Income presso l'American College of Financial Services.
CARES Act sospende temporaneamente il limite massimo di donazioni per il 2020 e oltre
Il Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, un disegno di legge bipartisan approvato nel marzo 2020, include un paio di modifiche alle regole per i contributi di beneficenza effettuati nel 2020. Queste regole sono state estese nel 2021:
Alza il limite a quanto un donatore può donare a enti di beneficenza pubblici e determinate fondazioni in un solo anno. Quest'anno, i donatori possono detrarre interamente contributi fino al 100 per cento del loro reddito lordo rettificato, o AGI. In base al Tax Cuts and Jobs Act entrato in vigore nel 2018, il limite è stato fissato al 60 percento, un aumento rispetto al precedente limite del 50 percento.
Consente ai contribuenti che non specificano una detrazione di $ 300 per le donazioni di beneficenza.
La novità per il 2021 è un'ulteriore detrazione "above the line" per le persone che presentano domanda congiunta. Consente ai contribuenti che non dettagliano una detrazione di $ 600 per le donazioni di beneficenza in contanti sulle tasse depositate congiuntamente.
In caso contrario, per dettagliare i contributi di beneficenza al momento della presentazione della domanda nel 2021, è necessario disporre di detrazioni sufficienti, di beneficenza e non, per superare la detrazione standard.
Importi di detrazione standard
TTT
In un normale anno fiscale, il limite massimo di donazioni del 60% si applicherebbe alla maggior parte dei contributi in contanti, indipendentemente dall'AGI del donatore, ma limiti inferiori si applicherebbero ad altri tipi di contributi. Ad esempio, i contributi non in contanti, come vestiti ed elettrodomestici, sono limitati al 50% dell'AGI. Le plusvalenze donate al giusto valore di mercato non possono superare il 30 per cento dell'AGI, e lo stesso vale generalmente per le donazioni a una fondazione privata. Altri tipi di donazioni raggiungono un massimo del 20% dell'AGI. Gli importi contributivi eccedenti tali limiti possono essere riportati in future dichiarazioni dei redditi per un massimo di cinque anni.
Come richiedere la detrazione
La maggior parte delle persone, ovviamente, non dona più del 20% del proprio reddito lordo rettificato. Ma se tutte le tue detrazioni fiscali combinate ammontano a più dell'importo della detrazione standard, vale la pena dettagliarlo poiché sarai in grado di abbassare la tua bolletta fiscale.
"Devi superare la detrazione standard o è discutibile", afferma Parrish.
L'elenco delle detrazioni implica la compilazione dell'allegato A sul modulo federale 1040, con le detrazioni di beneficenza contabilizzate nella sezione "Regali in beneficenza", righe da 11 a 14. Il numero sulla riga 17 dell'allegato A viene quindi trasferito alla riga 9 del modulo 1040.
Altre detrazioni consentite includono le spese mediche e dentistiche, le tasse statali e locali, le tasse sugli immobili e sulla proprietà personale, gli interessi e i punti sui mutui ipotecari, i premi assicurativi sui mutui, gli interessi sugli investimenti e le perdite per danni e furto a causa di un disastro dichiarato dal governo federale.
Se queste e altre detrazioni consentite ammontano a più dell'importo della detrazione standard, approfittane.
Regole per richiedere la detrazione
Deve essere un'organizzazione qualificante
Le donazioni di beneficenza devono essere effettuate a organizzazioni esenti da tasse 501 (c) 3 per qualificarsi come detrazione.
Un'organizzazione di beneficenza legittima dovrebbe essere felice di fornire la prova del suo status di esenzione fiscale, ad esempio presentando il suo modulo 990. Ma fai attenzione a non farti ingannare dai truffatori.
"Potresti ricevere una chiamata da qualcuno che dice: 'Abbiamo iniziato questo a beneficio delle vittime del terremoto'", afferma Parrish. “Chiedere la prova della sua richiesta di esenzione fiscale. È un modo semplice per assicurarsi che i truffatori non vengano a dirti che è un grande ente di beneficenza.
In alcuni casi, anche le cause legittime non si qualificheranno per una donazione di beneficenza. Ad esempio, donare denaro tramite GoFundMe e altre piattaforme comunemente utilizzate per le attività di raccolta fondi non è deducibile dalle tasse.
L'IRS fornisce anche uno strumento, Tax Exempt Organization Search, in cui è possibile confermare lo stato di un'organizzazione esentasse. Altri database online da controllare includono GuideStar e Charity Navigator.
L'IRS considera i seguenti tipi di organizzazioni ammissibili per le donazioni deducibili dalle tasse:
Chiese, sinagoghe, templi, moschee e altre organizzazioni religiose.
Amministrazioni federali, statali e locali per i contributi destinati al bene pubblico.
Scuole e ospedali senza scopo di lucro.
Organizzazioni come l'Esercito della Salvezza, la Croce Rossa americana, le Goodwill Industries e la United Way.
Gruppi di veterani di guerra.
Per un elenco completo delle organizzazioni qualificate, consulta la pubblicazione 526 dell'IRS.
Devi documentare i tuoi contributi di beneficenza
L'IRS richiede di conservare i registri dei contributi in contanti (il tuo estratto conto bancario lo farà ) e le detrazioni sui salari. Se doni $ 250 o più, l'ente di beneficenza generalmente invia un riconoscimento scritto dell'importo che hai contribuito prima di presentare la tua restituzione. Assicurati di richiederlo se non ne ricevi uno.
Se si donano contributi non in contanti inferiori a $ 500, è necessario ottenere le ricevute dell'organizzazione a sostegno della donazione. Spesso, enti di beneficenza come Goodwill Industries forniscono un modulo con il suo nome e indirizzo su cui è possibile elencare gli elementi donati e la data in cui è stato donato. L'IRS richiede che gli articoli donati siano in buone condizioni; questa regola è un tentativo di impedire ai donatori di regalare oggetti senza valore e di esagerare il loro valore per gonfiare l'importo della detrazione sulle loro dichiarazioni dei redditi. L'Esercito della Salvezza fornisce linee guida di valutazione sul suo sito web.
I contributi non in contanti che superano $ 500 richiedono di compilare e allegare il modulo 8283 alla restituzione. Qualsiasi proprietà di valore superiore a $ 5.000 deve essere valutata da un'organizzazione qualificata. Parrish dice che l'organizzazione ricevente spesso fornirà una valutazione. "Se hai intenzione di dare arte a un museo, il museo potrebbe aiutarti a ottenere una valutazione qualificata per la tua arte", dice.
Conserva una copia di tutte le tue ricevute nel caso in cui l'IRS venga a chiamare per verificare eventuali detrazioni di beneficenza che richiedi sulla tua dichiarazione dei redditi federale.
Contano le spese degli sforzi dei volontari
Anche se non riceverai una detrazione per il valore del tuo tempo o dei tuoi servizi durante il volontariato, tutti gli acquisti effettuati a beneficio di un'organizzazione possono essere detratti se non vengono rimborsati. Tieni un registro degli articoli che acquisti a beneficio delle organizzazioni non profit, oltre alle ricevute.
Allo stesso modo, i costi effettivi per gas e petrolio possono essere detratti per attività come viaggi a eventi di beneficenza o a un sito di donazioni. Oppure puoi prendere la detrazione del chilometraggio standard, che è rimasta bloccata a 14 centesimi per miglio per molti anni.
Strategie per prendere la detrazione di beneficenza
Raggruppa le tue detrazioni
Potrebbe non essere possibile donare abbastanza ogni anno per usufruire della detrazione di beneficenza. Una strategia è consolidare - o "raggruppare" le detrazioni - da più anni fiscali.
Per aumentare le sue detrazioni l'anno scorso, Parrish ha regalato un veicolo ricreativo e l'organizzazione che lo ha ricevuto lo ha venduto e gli ha inviato una valutazione qualificata per i suoi record.
"Abbiamo effettuato molte delle nostre detrazioni nell'ultimo anno in modo da dettagliare le nostre tasse e ottenere il valore delle nostre detrazioni", afferma Parrish. "E potremmo ridurre quest'anno e aumentare le detrazioni l'anno successivo. Raggruppare le detrazioni in un anno fiscale ha molto senso".
Dona denaro ai fondi consigliati dai donatori
Se metti denaro in un fondo consigliato dai donatori entro il 31 dicembre, puoi prelevare una detrazione immediata e decidere in seguito a quale organizzazione desideri indirizzare i proventi.
"Hai il lusso di pensarci", dice Parrish.
Questo ti dà anche l'opportunità di aumentare le tue donazioni in un particolare anno fiscale ai fini della detrazione fiscale.
Nota che ci sono alcune occasioni in cui un ente di beneficenza rifiuterà una donazione se non è nel suo interesse accettarla. Ad esempio, se ci sono ancora cisterne sotterranee dove un tempo sorgeva un ex distributore di benzina, il lotto vuoto non varrà molto per un ente di beneficenza.
"Gli enti di beneficenza possono rifiutare e spesso rifiutano le donazioni", afferma Parrish.
Mette in risalto
Esistono limiti annuali che limitano l'importo totale delle detrazioni dei contributi di beneficenza.
Nel 2020 e nel 2021 è stato innalzato il tetto annuale per i contributi in denaro.
La detrazione dei contributi di beneficenza consente ai contribuenti di detrarre i contributi in denaro e beni a organizzazioni di beneficenza qualificate.
I contribuenti che non dettagliano le detrazioni possono detrarre fino a $ 300 di contributi in contanti oltre a richiedere la detrazione standard nel 2020 e nel 2021.
FAQ
Puoi prendere detrazioni per donazioni di beneficenza senza specificare?
I contribuenti che prendono la detrazione standard invece di dettagliare le detrazioni possono detrarre fino a $ 300 per contributi di beneficenza nel 2021. Le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta possono detrarre fino a $ 600.
Che cos'è un'organizzazione di beneficenza qualificata?
L'IRS riconosce le donazioni alle organizzazioni che si qualificano come organizzazioni 501(c)(3) come deducibili dalle tasse per i donatori. Tre categorie comuni sono organizzazioni di beneficenza, chiese e organizzazioni religiose e fondazioni private.
Qual è il limite di detrazione per le donazioni di beneficenza?
Per i contribuenti che dettagliano le proprie detrazioni, il limite per le donazioni in contanti nel 2021 è del 100% del reddito rettificato lordo (AGI). Per le donazioni di proprietà , il limite di detrazione è del 50%, 30% o 20% dell'AGI, a seconda del tipo di proprietà donata.
