Fradrag for veldedige bidrag

Veldedige bidrag kan senke din skattepliktige inntekt, så vel som skatteregningen. For å få den fulle fordelen, må imidlertid donasjonene dine til veldedige formål og andre spesifiserte skattefradrag overstige standardfradragsbeløpet for din skatteregistreringsstatus.

Skatteloven som trådte i kraft i 2018 doblet nesten standardfradraget og begrenset det statlige og lokale skattefradraget, noe som gjorde det vanskeligere for skattebetalere å spesifisere.

"Hvis du ikke spesifiserer, vil du ikke kunne trekke fra veldedige gaver," sier Steve Parrish, meddirektør for New York Life Center for Retirement Income ved The American College of Financial Services.

CARES Act suspenderer midlertidig donasjonstak for 2020 og utover

Corona Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES), et lovforslag vedtatt i mars 2020, inkluderer et par regelendringer for veldedige bidrag gitt i 2020. Disse reglene er utvidet til 2021:

– Det løfter tak for hvor mye en giver kan gi til offentlige veldedige organisasjoner og enkelte stiftelser i løpet av et enkelt år. I år kan givere fullt ut trekke fra bidrag tilsvarende opptil 100 prosent av deres justerte bruttoinntekt, eller AGI. I henhold til loven om skattekutt og jobber som trådte i kraft i 2018, ble grensen satt til 60 prosent, en økning fra den tidligere grensen på 50 prosent.

• Det tillater skattebetalere som ikke spesifiserer et fradrag på $300 for veldedige gaver.

– Nytt for 2021 er et ekstra «over streken»-fradrag for personer som søker i fellesskap. Det tillater skattebetalere som ikke spesifiserer et fradrag på $600 for veldedige gi i kontanter på deres felles innleverte skatter.

Ellers, for å spesifisere veldedige bidrag når du sender inn i 2021, må du ha nok fradrag, veldedige og annet, til å overskride standardfradraget ditt.

Standard fradragsbeløp

TTT

I et normalt skatteår vil taket på 60 prosent donasjoner gjelde for de fleste kontantbidrag, uavhengig av giverens AGI, men lavere grenser vil gjelde for andre typer bidrag. For eksempel er ikke-kontante bidrag, som klær og apparater, begrenset til 50 prosent av AGI. Kapitalgevinst eiendom donert til virkelig markedsverdi kan ikke overstige 30 prosent av AGI, og det samme gjelder generelt for donasjoner til en privat stiftelse. Andre typer donasjoner er maksimalt 20 prosent av AGI. Innskuddsbeløp utover disse grensene kan fremføres på fremtidige selvangivelser i inntil fem år.

Hvordan kreve fradraget

De fleste donerer selvfølgelig ikke mer enn 20 prosent av sin justerte bruttoinntekt. Men hvis alle skattefradragene dine til sammen utgjør mer enn standardfradragsbeløpet ditt, lønner det seg å spesifisere ettersom du vil kunne redusere skatteregningen.

"Du må overskride standardfradraget, ellers er det uklart," sier Parrish.

Å spesifisere fradrag innebærer å fylle ut skjema A på føderalt skjema 1040, med veldedige fradrag regnskapsført i seksjonen om "Gaver til veldedighet", linje 11 til 14. Nummeret på linje 17 i skjema A overføres deretter til linje 9 i skjema 1040.

Andre tillatte fradrag inkluderer medisinske og tannlegeutgifter, statlige og lokale skatter, eiendoms- og personlig eiendomsskatt, boliglånsrenter og poeng, boliglånsforsikringspremier, investeringsrenter og tap av havari og tyveri fra en føderalt erklært katastrofe.

Hvis disse og andre tillatte fradrag summerer seg til mer enn standard fradragsbeløp, dra nytte av dem.

Regler for å kreve fradraget

Må være en kvalifiserende organisasjon

Veldedige donasjoner må gjøres til skattefrie 501(c)3-organisasjoner for å kvalifisere som et fradrag.

En legitim veldedig organisasjon bør gjerne fremlegge bevis på sin skattefritaksstatus, for eksempel ved å produsere skjema 990. Men vær forsiktig så du ikke blir tatt inn av svindlere.

"Du kan få en telefon fra noen som sier: 'Vi startet dette til fordel for jordskjelvofre'," sier Parrish. "Be om bevis på søknaden om skattefritaksstatus. Det er en enkel måte å sørge for at grifters ikke kommer inn og forteller deg at det er en stor veldedighet.»

I noen tilfeller vil ikke engang legitime formål kvalifisere for en veldedig donasjon. For eksempel er det ikke fradragsberettiget å gi penger gjennom GoFundMe og andre plattformer som vanligvis brukes til innsamlingsarbeid.

IRS tilbyr også et verktøy, Tax Exempt Organization Search, der du kan bekrefte statusen til en skattefritatt organisasjon. Andre online databaser å sjekke inkluderer GuideStar og Charity Navigator.

IRS vurderer følgende typer organisasjoner som er kvalifisert for skattefradragsberettigede donasjoner:

• Kirker, synagoger, templer, moskeer og andre religiøse organisasjoner.

• Føderale, statlige og lokale myndigheter for bidrag ment for allmennhetens beste.

• Ideelle skoler og sykehus.

• Organisasjoner som Frelsesarmeen, American Red Cross, Goodwill Industries og United Way.

– Krigsveterangrupper.

For en fullstendig liste over kvalifiserte organisasjoner, sjekk ut IRS Publication 526.

Du må dokumentere dine veldedige bidrag

IRS krever at du fører oversikt over kontantbidrag (kontoutskriften din vil gjøre det) og lønnstrekk. Hvis du donerer $250 eller mer, sender veldedigheten vanligvis en skriftlig bekreftelse på beløpet du bidro med før du sender inn returen. Sørg for å be om det hvis du ikke mottar en.

Hvis du donerer ikke-kontante bidrag på mindre enn $500, må du få kvitteringer fra organisasjonen som underbygger donasjonen din. Ofte vil veldedige organisasjoner som Goodwill Industries gi et skjema påskrevet med navn og adresse, der du kan liste gjenstandene donert og datoen det ble bidratt med. Skattemyndighetene krever at varene du donerer er i god stand; denne regelen er et forsøk på å hindre givere i å gi bort verdiløse gjenstander og overdrive verdien for å øke fradragsbeløpet på selvangivelsen. Frelsesarmeen gir retningslinjer for verdivurdering på sine nettsider.

Ikke-kontante bidrag som overstiger $500 krever at du fyller ut og legger ved skjema 8283 til returen. Enhver eiendom verdsatt over $5000 må takseres av en kvalifisert organisasjon. Parrish sier at mottakerorganisasjonen ofte vil gi en vurdering. "Hvis du skal gi kunst til et museum, kan museet hjelpe deg med å få en kvalifisert vurdering av kunsten din," sier han.

Ta vare på en kopi av alle kvitteringene dine i tilfelle IRS ringer for å bekrefte eventuelle veldedige fradrag du krever på den føderale selvangivelsen.

Utgifter fra frivillig innsats teller

Selv om du ikke vil få fradrag for verdien av tiden din eller tjenestene dine når du melder deg frivillig, kan alle kjøp som er gjort til fordel for en organisasjon trekkes fra hvis de ikke blir refundert. Hold oversikt over varer du kjøper til fordel for ideelle organisasjoner, samt kvitteringer.

På samme måte kan faktiske kostnader for gass og olje trekkes fra for aktiviteter som reiser til veldedige arrangementer eller til et donasjonssted. Eller du kan ta standard kilometerfradrag, som har stått fast på 14 øre per mil i mange år.

Strategier for å ta veldedige fradrag

Samle fradragene dine

Det er kanskje ikke mulig å donere nok hvert år til å dra nytte av det veldedige fradraget. En strategi er å konsolidere - eller "hauge" fradrag - fra flere skatteår.

For å øke fradragene hans i fjor, ga Parrish bort et fritidskjøretøy, og organisasjonen som mottok det solgte det og sendte ham en kvalifisert vurdering for sine poster.

"Vi gjennomførte mange av fradragene våre det siste året slik at vi vil spesifisere skattene våre og få verdien av fradragene våre," sier Parrish. «Og vi kan kutte ned i år og øke fradragene året etter. Det er veldig fornuftig å samle fradragene dine i ett skatteår.»

Gi penger til giverrådgivne fond

Setter du penger i et giverrådt fond innen 31. desember, kan du ta et øyeblikkelig trekk og senere bestemme hvilken organisasjon du ønsker å styre inntektene til.

"Du har den luksus å tenke på det," sier Parrish.

Dette gir deg også muligheten til å øke donasjonene dine i et bestemt skatteår for skattefradrag.

Vær oppmerksom på at det er noen anledninger når en veldedig organisasjon vil nekte en donasjon hvis det ikke er i dens beste interesse å akseptere den. For eksempel, hvis det fortsatt er tanker under jorden der en tidligere bensinstasjon en gang sto, vil ikke den tomme tomten være mye verdt for en veldedig organisasjon.

"Veldedige organisasjoner kan og avslår ofte donasjoner," sier Parrish.

Høydepunkter

– Det er årlige tak som begrenser det totale beløpet for fradrag for veldedige bidrag.

– I 2020 og 2021 er årstaket hevet for kontantinnskudd.

– Fradraget for veldedige bidrag gjør at skattebetalere kan trekke fra bidrag av kontanter og eiendom til kvalifiserte veldedige organisasjoner.

– Skattebetalere som ikke spesifiserer fradrag kan trekke fra opptil $300 i kontantbidrag i tillegg til å kreve standardfradraget i 2020 og 2021.

FAQ

Kan du ta fradrag for veldedige donasjoner uten å spesifisere?

Skattebetalere som tar standardfradraget i stedet for å spesifisere fradrag har lov til å trekke fra opptil $300 for veldedige bidrag i 2021. Ektepar som melder inn i fellesskap kan trekke fra opptil $600.

Hva er en kvalifisert veldedig organisasjon?

IRS anerkjenner donasjoner til organisasjoner som kvalifiserer som 501(c)(3) -organisasjoner som fradragsberettigede for givere. Tre vanlige kategorier er veldedige organisasjoner, kirker og religiøse organisasjoner og private stiftelser.

Hva er fradragsgrensen for veldedige donasjoner?

For skattytere som spesifiserer fradragene sine, er grensen for kontantdonasjoner i 2021 100 % av bruttojustert inntekt (AGI). For donasjoner av eiendom er fradragsgrensen 50 %, 30 % eller 20 % av AGI-en din, avhengig av typen eiendom som doneres.