Hayırsever Katkılar Kesintisi

Hayırsever katkılar, vergiye tabi gelirinizi ve vergi faturanızı azaltabilir. Bununla birlikte, tam faydayı elde etmek için, hayır kurumuna bağışlarınız ve diğer ayrıntılı vergi indirimleri, vergi beyan durumunuz için standart kesinti tutarını aşmalıdır.

2018'de yürürlüğe giren vergi kanunu, standart kesintiyi neredeyse iki katına çıkardı ve eyalet ve yerel vergi indirimini sınırlayarak mükelleflerin kaleme almasını zorlaştırdı.

The American College of Financial Services'de New York Life Center for Retirement Income'un eş direktörü Steve Parrish, “Eğer maddelendirmezseniz, hayırsever bağışlarınızı düşemezsiniz” diyor.

CARES Yasası, 2020 ve sonrası için bağış sınırını geçici olarak askıya alıyor

Mart 2020'de kabul edilen iki taraflı bir yasa tasarısı olan Coronavirus Yardım, Yardım ve Ekonomik Güvenlik (CARES) Yasası, 2020'de yapılan hayırsever katkılar için birkaç kural değişikliği içeriyor. Bu kurallar 2021'e kadar uzatıldı:

• Bir bağışçının bir yılda kamu hayır kurumlarına ve belirli vakıflara ne kadar bağışta bulunabileceği konusundaki sınırı kaldırıyor. Bu yıl, bağışçılar, düzeltilmiş brüt gelirlerinin veya AGI'nin yüzde 100'üne kadar olan katkı paylarını tamamen düşebilirler. 2018'de yürürlüğe giren Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası uyarınca, üst sınır yüzde 60 olarak belirlendi ve önceki yüzde 50'lik sınırdan bir artış oldu.

• Hayırsever bağışlar için 300 dolarlık bir kesinti yapmayan vergi mükelleflerine izin verir.

• 2021 için yeni olan, ortak başvuruda bulunan kişiler için ek bir "çizginin üzerinde" kesintidir. Müşterek olarak beyan ettikleri vergiler üzerinden nakit olarak bağışta bulunmaları için 600$'lık bir kesinti yapmayan vergi mükelleflerine izin verir.

Aksi takdirde, 2021'de başvurduğunuzda hayırsever katkıları maddeleştirmek için, standart kesintinizi aşmak için hayırsever veya başka türlü yeterli kesintiye sahip olmanız gerekir.

Standart kesinti tutarları

TTT

Normal bir vergi yılında, bağışçının YGZ'sinden bağımsız olarak çoğu nakit katkı için yüzde 60 bağış sınırı geçerli olacaktır, ancak diğer katkı türleri için daha düşük sınırlar geçerli olacaktır. Örneğin, giyim ve ev aletleri gibi nakdi olmayan katkılar AGI'nin yüzde 50'si ile sınırlıdır. Adil piyasa değerinde bağışlanan sermaye kazancı mülkü, AGI'nin yüzde 30'unu aşamaz ve aynısı genellikle özel bir vakfa yapılan bağışlar için de geçerlidir. Diğer bağış türleri, AGI'nin yüzde 20'sinde maksimuma çıkar. Bu limitleri aşan katkı payları, beş yıla kadar gelecekteki vergi beyannamelerinde taşınabilir.

Kesinti nasıl talep edilir

Elbette çoğu insan, düzeltilmiş brüt gelirlerinin yüzde 20'sinden fazlasını bağışlamaz. Ancak, tüm vergi indirimlerinizin toplamı standart kesinti tutarınızdan daha fazlaysa, vergi faturanızı düşürebileceğiniz için ayrıntılı olarak ödeme yapar.

Parrish, “Standart kesintiyi aşmanız gerekiyor, yoksa tartışmalı” diyor.

Kesintilerin dökümü, 11 ila 14. satırlar arasındaki "Hayırseverlik Hediyeleri" bölümünde hesaplanan hayırsever kesintilerle birlikte federal Form 1040'ta Çizelge A'nın doldurulmasını içerir. Daha sonra, Çizelge A'nın 17. satırındaki numara, Form 1040'ın 9. satırına aktarılır.

İzin verilen diğer kesintiler, tıbbi ve dişçilik giderlerini, eyalet ve yerel vergileri, emlak ve kişisel emlak vergilerini, ev ipotek faizi ve puanlarını, ipotek sigortası primlerini, yatırım faizini ve federal olarak ilan edilen bir felaketten kaynaklanan kayıp ve hırsızlık kayıplarını içerir.

Bu ve diğer izin verilen kesintiler, standart kesinti tutarından fazlaysa, bunlardan yararlanın.

Kesinti talep etme kuralları

Nitelikli bir kuruluş olmalı

Vergiden muaf 501(c)3 kuruluşlarına hayır amaçlı bağışlar yapılmalıdır.

Meşru bir hayır kurumu, Form 990'ı oluşturmak gibi vergiden muaf statüsünün kanıtını sunmaktan memnuniyet duymalıdır. Ancak dolandırıcılara kapılmamaya dikkat edin.

Parrish, “'Bunu depremzedelerin yararına başlattık' diyen birinden telefon alabilirsiniz” diyor. “Vergiden muaf statü başvurusunun kanıtını isteyin. Bu, dolandırıcıların gelip size bunun büyük bir hayır kurumu olduğunu söylememesini sağlamanın kolay bir yolu.”

Bazı durumlarda, meşru sebepler bile hayır amaçlı bağış için uygun değildir. Örneğin, GoFundMe ve fon yaratma çabalarında yaygın olarak kullanılan diğer platformlar aracılığıyla para vermek vergiden düşülemez.

IRS ayrıca vergiden muaf bir kuruluşun durumunu onaylayabileceğiniz Vergiden Muaf Kuruluş Arama aracı sağlar. Kontrol edilecek diğer çevrimiçi veritabanları, GuideStar ve Charity Navigator'ı içerir.

IRS, vergiden düşülebilir bağışlar için uygun olan aşağıdaki kuruluş türlerini değerlendirir:

• Kiliseler, sinagoglar, tapınaklar, camiler ve diğer dini kuruluşlar.

• Kamu yararına yapılan katkılar için federal, eyalet ve yerel yönetimler.

• Kar amacı gütmeyen okullar ve hastaneler.

• Kurtuluş Ordusu, Amerikan Kızıl Haç, İyi Niyet Endüstrileri ve United Way gibi kuruluşlar.

• Savaş gazileri grupları.

Nitelikli kuruluşların tam listesi için IRS Yayını 526'ya bakın.

Hayırsever katkılarınızı belgelemelisiniz

IRS, nakit katkıların (banka ekstreniz yapacaktır) ve bordro kesintilerinin kayıtlarını tutmanızı gerektirir. 250 ABD Doları veya daha fazla bağışta bulunursanız, hayır kurumu genellikle iadenizi yapmadan önce katkıda bulunduğunuz miktarın yazılı bir bildirimini gönderir. Bir tane almazsanız, sorduğunuzdan emin olun.

500$'dan daha az nakit olmayan bağışlarda bulunursanız, bağışınızı kanıtlayan kuruluştan makbuz almalısınız. Çoğu zaman, Goodwill Industries gibi hayır kurumları, bağışlanan eşyaları ve bağışlandığı tarihi listeleyebileceğiniz, adı ve adresinin yazılı olduğu bir form sağlayacaktır. IRS, bağışladığınız eşyaların iyi durumda olmasını şart koşar; bu kural, bağışçıların değersiz malları vermelerini ve vergi beyannamelerindeki kesinti miktarını şişirmek için değerlerini abartmalarını önleme girişimidir. Kurtuluş Ordusu, web sitesinde değerleme yönergeleri sağlar.

500 ABD Dolarını aşan nakit olmayan katkılar, Form 8283'ü doldurup iadenize eklemenizi gerektirir. 5.000 ABD Dolarını aşan herhangi bir mülk, nitelikli bir kuruluş tarafından değerlendirilmelidir. Parrish, alıcı kuruluşun genellikle bir değerlendirme yapacağını söylüyor. “Bir müzeye sanat verecekseniz, müze sanatınız için nitelikli bir değerlendirme almanıza yardımcı olabilir” diyor.

Federal vergi beyannamenizde talep ettiğiniz hayır amaçlı kesintileri doğrulamak için IRS'nin gelmesi durumunda tüm makbuzlarınızın bir kopyasını saklayın.

Gönüllü çabalarından kaynaklanan masraflar sayılır

Gönüllü olduğunuzda zamanınızın veya hizmetlerinizin değeri için bir kesinti almayacak olsanız da, bir kuruluşa fayda sağlamak için yapılan satın almalar, geri ödenmedikleri takdirde düşülebilir. Kâr amacı gütmeyen kuruluşlara fayda sağlamak için satın aldığınız ürünlerin ve makbuzların kaydını tutun.

Benzer şekilde, yardım etkinliklerine veya bir bağış sitesine seyahat gibi faaliyetler için gerçek gaz ve petrol maliyetleri düşülebilir. Ya da yıllardır kilometre başına 14 sentte takılıp kalmış olan standart kilometre kesintisini alabilirsiniz.

Hayır amaçlı kesintiyi alma stratejileri

Kesintilerinizi toplayın

Hayırsever kesintiden yararlanmak için her yıl yeterince bağış yapmak mümkün olmayabilir. Bir strateji, birden fazla vergi yılından elde edilen kesintileri konsolide etmek - veya "demet" yapmaktır.

Geçen yıl kesintilerini artırmak için Parrish bir eğlence aracı verdi ve onu alan kuruluş onu sattı ve kayıtları için nitelikli bir değerlendirme gönderdi.

Parrish, “Vergilerimizi sınıflandırıp kesintilerimizin değerini alabilmek için geçen yıl birçok kesinti yaptık” diyor. “Ve bu yıl kesintiye gidebilir ve ertesi yıl kesintileri artırabiliriz. Kesintilerinizi bir vergi yılında toplamak çok mantıklı.”

Bağışçıların tavsiye ettiği fonlara para verin

31 Aralık'a kadar bağışçı tavsiyeli bir fona para yatırırsanız, hemen bir kesinti yapabilir ve daha sonra gelirleri hangi kuruluşa yönlendirmek istediğinize karar verebilirsiniz.

Parrish, “Bunu düşünme lüksünüz var” diyor.

Bu ayrıca, vergi indirimi amacıyla belirli bir vergi yılında bağışlarınızı artırma fırsatı verir.

Bir hayır kurumunun, bir bağışı kabul etmesi kendi yararına değilse, bağışı reddettiği bazı durumlar olduğunu unutmayın. Örneğin, bir zamanlar eski bir benzin istasyonunun bulunduğu yerde hâlâ tanklar varsa, boş arsa bir hayır kurumu için çok değerli olmayacaktır.

Parrish, “Hayır kurumları bağışları geri çevirebilir ve çoğu zaman da geri çevirebilir” diyor.

Öne Çıkanlar

• Hayırsever katkı kesintilerinin toplam miktarını sınırlayan yıllık üst limitler vardır.

• 2020 ve 2021'de nakit katkılar için yıllık üst sınır yükseltildi.

• Hayırsever katkı kesintisi, vergi mükelleflerinin nitelikli hayır kurumlarına yapılan nakit ve mülk katkılarını kesmelerine olanak tanır.

• Kesintileri ayrıntılandırmayan vergi mükellefleri, 2020 ve 2021'de standart kesinti talep etmenin yanı sıra 300 ABD Dolarına kadar nakit katkı payı düşebilir.

SSS

Hayır Amaçlı Bağış Kesintilerini Belirtmeden Alabilir misiniz?

Kesintileri sıralamak yerine standart kesintiyi alan vergi mükelleflerinin, 2021'de hayırsever katkılar için 300 ABD Dolarına kadar kesinti yapmasına izin verilir. Ortak başvuruda bulunan evli çiftler 600 ABD Dolarına kadar kesinti yapabilir.

Nitelikli Yardım Kuruluşu Nedir?

IRS, 501(c)(3) kuruluşu olarak nitelendirilen kuruluşlara yapılan bağışları, bağışçılar için vergiden düşülebilir olarak tanır. Üç yaygın kategori, hayır kurumları, kiliseler ve dini kuruluşlar ve özel vakıflardır.

Hayır Amaçlı Bağışları Kesinti Sınırı Nedir?

Kesintilerini ayrıntılandıran vergi mükellefleri için 2021'deki nakit bağış sınırı, brüt düzeltilmiş gelirin (AGI) %100'üdür. Mülk bağışları için, bağışlanan mülkün türüne bağlı olarak kesinti limiti YGZ'nizin %50'si, %30'u veya %20'sidir.