Effektiv skattesats
Vad Àr den effektiva skattesatsen?
Den effektiva skattesatsen Àr den procentandel av sin inkomst som en individ eller ett företag betalar i skatt. Den effektiva skattesatsen för individer Àr den genomsnittliga skattesatsen med vilken deras förvÀrvsinkomst,. sÄsom löner, och oförtjÀnt inkomst , sÄsom aktieutdelning, beskattas. Den effektiva skattesatsen för ett företag Àr den genomsnittliga skattesatsen för dess vinster före skatt, medan den lagstadgade skattesatsen Àr den lagliga procentsatsen som faststÀlls i lag.
FörstÄ den effektiva skattesatsen
En individ kan berÀkna sin effektiva skattesats genom att titta pÄ deras 1040-formulÀr och dividera numret pÄ rad 16, "Total Tax," med numret pÄ rad 11(b), "Taxable Income." För företag berÀknas den effektiva skattesatsen genom att de totala skattekostnaderna divideras med företagets resultat före skatt .
Uttryckt som formler ser de effektiva skattesatserna (ETR) för individer och företag ut sÄ hÀr:
** För en individ**: ETR = total skatt ÷ skattepliktig inkomst
** För ett företag**: ETR = Total skatt ÷ Resultat före skatt
Den effektiva skattesatsen avser vanligtvis endast federala inkomstskatter och tar inte hĂ€nsyn till statliga och lokala inkomstskatter, försĂ€ljningsskatter, fastighetsskatter eller andra typer av skatter som en individ kan betala. För att bestĂ€mma sin totala effektiva skattesats kan individer lĂ€gga ihop sin totala skattebörda och dividera den med sin beskattningsbara inkomst. Den hĂ€r berĂ€kningen kan vara anvĂ€ndbar nĂ€r man försöker jĂ€mföra de effektiva skattesatserna för tvĂ„ eller flera individer, eller vad en viss individ skulle kunna betala i skatt om de bodde i en hög skatt vs. en lĂ„gskattestat â ett övervĂ€gande för mĂ„nga som funderar pĂ„ att flytta i pension.
Investerare kan anvÀnda effektiv skattesats som en lönsamhetsindikator för ett företag, men det kan vara svÄrt att avgöra orsaken till fluktuationer frÄn Är till Är i ETR.
Marginal vs. Effektiv skattesats
Den effektiva skattesatsen Àr en mer korrekt representation av en persons eller ett företags totala skatteskuld Àn deras marginalskattesats,. och den Àr vanligtvis lÀgre. NÀr du övervÀger en marginal jÀmfört med en effektiv skattesats, tÀnk pÄ att marginalskattesatsen avser den högsta skatteklass som deras inkomster faller inom.
I ett graderat eller progressivt inkomstskattesystem,. som det i USA, beskattas inkomster i olika takt som stiger nÀr inkomsten nÄr vissa trösklar. TvÄ individer eller företag med inkomster i samma övre marginalskatteklass kan fÄ mycket olika effektiva skattesatser, beroende pÄ hur stor del av deras inkomst som lÄg i den övre klassen.
Exempel pÄ en effektiv skattesats
FörestÀll dig till exempel ett graderat skattesystem dÀr inkomster under 100 000 USD beskattas med 10 %, inkomster mellan 100 000 och 300 000 USD beskattas med 15 % och inkomster över 300 000 USD beskattas med 25 %. TÀnk nu pÄ tvÄ individer som bÄda trÀffade den övre skatteklassen pÄ 25 %, Àven om den ena hade en beskattningsbar inkomst pÄ 500 000 USD, medan den andra hade en beskattningsbar inkomst pÄ 360 000 USD.
BÄda individerna skulle betala 10 % pÄ sina första 100 000 $ av inkomst, eller 10 000 $. BÄda skulle dÄ betala 15 % procent pÄ sin inkomst mellan 100 000 och 300 000 USD, eller 30 000 USD (15 % av 200 000 USD).
Slutligen skulle bÄda ocksÄ betala 25 % pÄ sina inkomster över tröskeln pÄ 300 000 $. För individen med 360 000 USD i skattepliktig inkomst skulle det uppgÄ till 15 000 USD (25 % av 60 000 USD). Men för individen med 500 000 USD i beskattningsbar inkomst skulle skatten vara 50 000 USD (25 % av 200 000 USD). Deras totala skatteförpliktelser skulle vara $55 000 respektive $90 000.
Medan bÄda individerna kan sÀga att de Àr i 25 %-klassen, har den med högre inkomst en effektiv skattesats pÄ 18 % (90 000 USD i skatt dividerat med 500 000 USD i inkomst), medan den andras effektiva skattesats Àr 15,3 % (55 000 USD) dividerat med 360 000 USD).
##Höjdpunkter
â Effektiv skattesats representerar den procentandel av sin beskattningsbara inkomst som individer betalar i skatt.
â För företag Ă€r den effektiva bolagsskattesatsen den skattesats de betalar pĂ„ sina vinster före skatt.
- Effektiv skattesats hÀnvisar vanligtvis endast till federal inkomstskatt, men den kan berÀknas för att Äterspegla en individs eller ett företags totala skattebörda.
