छूट आय
छूट वाली आय क्या है?
छूट वाली आय कुछ प्रकार की आय को संदर्भित करती है जो आयकर के अधीन नहीं हैं । कुछ प्रकार की आय को संघीय या राज्य आयकर, या दोनों से छूट प्राप्त है। आईआरएस यह निर्धारित करता है कि किस प्रकार की आय संघीय आयकर से मुक्त है और प्रत्येक छूट के लिए परिस्थितियां। राज्यों के अपने नियम हैं जो परिभाषित करते हैं कि छूट प्राप्त आय के रूप में क्या मायने रखता है।
छूट आय को समझना
कई प्रकार की आय और लाभ हैं जो कुछ परिस्थितियों में कर योग्य नहीं हैं। कई स्वास्थ्य-संबंधी लाभ कर-मुक्त हैं,. जिनमें कर-पश्चात डॉलर से खरीदे गए नियोक्ता-प्रायोजित पूरक विकलांगता बीमा से लाभ, कर-पश्चात डॉलर से वित्त पोषित निजी बीमा योजनाएं, नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा योजनाओं से अधिकांश लाभ, और कर्मचारी की क्षतिपूर्ति शामिल हैं।.
एक निश्चित मूल्य से अधिक के उपहार उपहार प्रदान करने वाले व्यक्ति पर उपहार कर को ट्रिगर कर सकते हैं। हालांकि, 15,000 डॉलर (2021 के लिए) और 16,000 डॉलर (2022 के लिए) से कम का कोई भी उपहार आयकर से मुक्त है। मूल्य के बावजूद, कुछ उपहार, जिसमें ट्यूशन और किसी और के लिए भुगतान किए गए चिकित्सा खर्च, और धर्मार्थ दान शामिल हैं, आयकर मुक्त हैं। धर्मार्थ योगदान भी कर-कटौती योग्य हैं।
टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के तहत छूट आय नियमों ने दिसंबर 2017 में कानून में हस्ताक्षर किए। उदाहरण के लिए, टीसीजेए ने कर वर्ष 2018 से 2026 तक व्यक्तिगत छूट को समाप्त कर दिया, लेकिन मानक कटौती को लगभग दोगुना कर दिया ।
2021 कर वर्ष के लिए, एकल करदाताओं और विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करने के लिए मानक कटौती $12,550 है। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए मानक कटौती $ 25,100 है और परिवारों के मुखिया के लिए $ 18,800 है। 2022 कर वर्ष के लिए, एकल करदाताओं और विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करने के लिए मानक कटौती $12,950 है। संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए मानक कटौती $ 25,900 है और परिवारों के मुखिया के लिए $ 19,400 है।
जब आप अपना कर दाखिल करते हैं, तो आप मानक कटौती लेने या अपनी कटौती को मदबद्ध करने के बीच चयन कर सकते हैं। मद में कटौती के उदाहरणों में चिकित्सा व्यय, बंधक ब्याज और धर्मार्थ दान शामिल हैं। आइटमिंग आमतौर पर उच्च आय वाले लोगों के लिए समझ में आता है जिनके पास कटौती करने के लिए बड़े खर्च होते हैं।
छूट आय के उदाहरण
स्वास्थ्य बचत खातों (एचएसए) से वितरण केवल आयकर से मुक्त हैं यदि उनका उपयोग योग्य चिकित्सा व्यय के लिए किया जाता है। रोथ 401 (के) योजनाओं से योग्य वितरण और कर-पश्चात डॉलर के साथ वित्त पोषित रोथ आईआरए कर मुक्त हैं।
अन्य निवेशों को भी आयकर से बचाया जा सकता है। उदाहरण के लिए, नगरपालिका बांड से अर्जित ब्याज संघीय आयकर और राज्य आयकर से मुक्त है यदि आप उस राज्य में रहते हैं जहां बांड जारी किया गया था। बेचे गए निवेश से पूंजीगत हानि भी आपकी कर योग्य आय को प्रति वर्ष 3,000 डॉलर तक कम कर सकती है।
अगर किसी की मृत्यु हो जाती है और आप जीवन बीमा लाभ के लाभार्थी हैं, तो वह भी गैर-कर योग्य आय है (हालांकि यह आपको संपत्ति कर के अधीन बना सकता है )।
संपत्ति कर, जिसे अक्सर मृत्यु कर के रूप में जाना जाता है, एक निश्चित सीमा से अधिक होने के बाद ही संपत्ति के एक निश्चित हिस्से पर लागू होता है। टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने उस सीमा को एकल फाइलरों के लिए $ 11.2 मिलियन और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 22.4 मिलियन तक बढ़ा दिया; 2022 में, एकल फाइलरों के लिए छूट फिर से बढ़कर 12.06 मिलियन डॉलर और विवाहित जोड़ों के लिए 24.12 डॉलर संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए निर्धारित है।
टैक्स एंड जॉब्स एक्ट ने वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के लिए छूट और चरण-आउट स्तरों को भी बढ़ाया,. जो आम तौर पर एक निश्चित सीमा से अधिक आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों पर लगाया जाता है।
##हाइलाइट
मुक्त आय कराधान के अधीन नहीं है।
रोथ 401 (के) एस और रोथ आईआरए से वितरण भी कर मुक्त हैं।
लाभों से आय, जैसे नियोक्ता-प्रायोजित पूरक विकलांगता बीमा और नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा योजनाओं से अधिकांश लाभ, करों से मुक्त हैं।
कुछ प्रकार के निवेशों से आय, जैसे नगरपालिका बांड, छूट प्राप्त आय के रूप में योग्य हैं।
कुछ आय को राज्य स्तर पर छूट दी जा सकती है लेकिन संघीय स्तर पर कर लगाया जा सकता है।
##सामान्य प्रश्न
उपहार कर कितना है?
उपहार कर 18% और 40% के बीच होता है और यह कर योग्य उपहार के आकार पर आधारित होता है। 2022 में, यह केवल $16,000 से ऊपर के वार्षिक उपहारों पर शुरू होता है।
किस प्रकार की आय कर मुक्त है?
रोथ 401 (के) एस और रोथ आईआरए से नगरपालिका बांड और वितरण से आय कर छूट है। 2022 में, $16,000 से कम मूल्य के उपहार आयकर के अधीन नहीं हैं। नियोक्ता-प्रायोजित लाभों से आय-जिसमें पूरक विकलांगता बीमा और नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा योजनाओं से अधिकांश लाभ शामिल हैं- को भी छूट दी गई है।
क्या बेरोजगारी आय पर कर लगाया जाता है?
सामान्य आय के रूप में माना जाता है, लेकिन सभी राज्य कर बेरोजगारी आय नहीं करते हैं।
