Освобожденный доход

Что такое необлагаемый доход?

Освобожденный доход относится к определенным видам доходов, которые не облагаются подоходным налогом. Некоторые виды доходов освобождаются от федерального подоходного налога или налога штата или от обоих. IRS определяет, какие виды доходов освобождаются от федерального подоходного налога, а также обстоятельства каждого освобождения. В штатах действуют собственные правила, определяющие, что считается освобожденным от налогообложения доходом.

Понимание освобожденного дохода

Существует несколько видов доходов и пособий, которые не облагаются налогом при определенных обстоятельствах. Некоторые льготы, связанные со здоровьем, не облагаются налогом,. в том числе льготы от спонсируемого работодателем дополнительного страхования по инвалидности, приобретаемого за доллары после уплаты налогов, планы частного страхования, финансируемые за счет долларов после уплаты налогов, большинство льгот по планам медицинского страхования, спонсируемым работодателем, и компенсация работникам..

Подарки, превышающие определенную стоимость, могут привести к обложению налогом на дарение лица, делающего подарок. Однако любой подарок на сумму менее 15 000 долларов США (на 2021 год) и 16 000 долларов США (на 2022 год) освобождается от подоходного налога. Независимо от стоимости, некоторые подарки, в том числе плата за обучение и медицинские расходы, оплаченные кому-то другому, а также благотворительные пожертвования, освобождаются от подоходного налога. Благотворительные взносы также не облагаются налогом.

Правила освобождения от налогов претерпели изменения в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA), который вступил в силу в декабре 2017 года. Например, TCJA отменил личные льготы с налоговых лет с 2018 по 2026 год, но примерно удвоил стандартный вычет.

В 2021 налоговом году стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 12 550 долларов США. Стандартный вычет составляет 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, и 18 800 долларов США для глав домохозяйств. В 2022 налоговом году стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 12 950 долларов. Стандартный вычет составляет 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, и 19 400 долларов США для глав домохозяйств.

Когда вы подаете налоговую декларацию, вы можете выбрать между стандартным вычетом или детализацией вычетов. Примеры постатейных вычетов включают медицинские расходы, проценты по ипотечным кредитам и благотворительные пожертвования. Детализация обычно имеет смысл для людей с более высоким доходом, у которых есть большие расходы, которые нужно вычесть.

Примеры освобожденного дохода

Распределения со счетов медицинских сбережений (HSA) освобождаются от подоходного налога только в том случае, если они используются для квалифицированных медицинских расходов. Квалифицированные распределения по планам Roth 401(k) и IRA Roth,. финансируемые за счет долларов после уплаты налогов, не облагаются налогом.

Другие инвестиции также могут быть защищены от налога на прибыль. Например, проценты, полученные от муниципальных облигаций,. освобождаются от федерального подоходного налога и подоходного налога штата, если вы проживаете в штате, где была выпущена облигация. Потери капитала от проданных инвестиций также могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 3000 долларов в год.

Если кто-то умирает, и вы получаете пособие по страхованию жизни, это также не облагаемый налогом доход (хотя это может облагать вас налогом на наследство ).

Налог на наследство, часто называемый налогом на смерть, применяется к определенной части имущества только после того, как она превысит определенный порог. Закон о снижении налогов и занятости повысил этот порог до 11,2 млн долларов для одиноких заявителей и 22,4 млн долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку; в 2022 году освобождение планируется снова увеличить до 12,06 миллиона долларов для одиноких заявителей и 24,12 долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Закон о налогах и рабочих местах также повысил уровни освобождения и поэтапного отказа от альтернативного минимального налога (AMT),. который обычно взимается с лиц, получающих доход выше определенного порога.

Особенности

• Освобожденный доход не подлежит налогообложению.

• Распределения от Roth 401(k)s и Roth IRA также не облагаются налогом.

• Доход от пособий, таких как дополнительное страхование по инвалидности, спонсируемое работодателем, и большинство пособий по планам медицинского страхования, спонсируемым работодателем, освобождаются от налогов.

• Доход от некоторых видов инвестиций, таких как муниципальные облигации, квалифицируется как доход, не облагаемый налогом.

• Некоторые доходы могут освобождаться от налога на уровне штата, но облагаться налогом на федеральном уровне.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Сколько стоит налог на дарение?

Налог на подарок колеблется от 18% до 40% и зависит от размера налогооблагаемого подарка. В 2022 году он срабатывает только для ежегодных подарков на сумму более 16 000 долларов.

Какие виды доходов не облагаются налогом?

Доходы от муниципальных облигаций и отчислений от Roth 401(k)s и Roth IRA не облагаются налогом. В 2022 году подарки стоимостью менее 16 000 долларов не облагаются подоходным налогом. Доходы от пособий, спонсируемых работодателем, включая дополнительное страхование по инвалидности и большинство пособий по планам медицинского страхования, спонсируемым работодателем, также не облагаются налогом.

Облагается ли налогом доход от безработицы?

Пособия по безработице рассматриваются федеральным правительством как обычный доход,. но не все штаты облагают налогом доход от безработицы.