Fritatt inntekt
Hva er fritatt inntekt?
Fritatt inntekt refererer til visse typer inntekter som ikke er skattepliktige. Noen typer inntekter er fritatt for føderal eller statlig inntektsskatt, eller begge deler. IRS bestemmer hvilke typer inntekter som er fritatt for føderal inntektsskatt og omstendighetene for hvert fritak. Statene har sine egne regler som definerer hva som regnes som fritatt inntekt.
Forstå fritatt inntekt
Det finnes flere typer inntekter og ytelser som ikke er skattepliktige under visse omstendigheter. Flere helserelaterte fordeler er skattefrie , inkludert fordeler fra arbeidsgiversponsede tilleggsforsikringer for uføretrygd kjøpt med dollar etter skatt, private forsikringsplaner finansiert med dollar etter skatt, de fleste fordelene fra arbeidsgiversponsede helseforsikringsplaner og arbeidstakerkompensasjon.
Gaver som overstiger en viss verdi kan utløse gaveavgift på den som gir gaven. Imidlertid er enhver gave verdt mindre enn $15 000 (for 2021) og $16 000 (for 2022) fritatt for inntektsskatt. Uavhengig av verdi, er visse gaver, inkludert undervisning og medisinske utgifter betalt for noen andre, og veldedige donasjoner, fritatt for inntektsskatt. Veldedige bidrag er også fradragsberettiget.
Fritaksinntektsregler overførte endringer i henhold til loven om skattekutt og jobb (TCJA) som ble undertegnet i desember 2017. TCJA eliminerte for eksempel personlige fritak fra skatteårene 2018 til 2026, men doblet omtrentlig standardfradraget.
For skatteåret 2021 er standardfradraget for enslige skattebetalere og ektepar som innleverer separat $12 550. Standardfradraget er $25.100 for ektepar som melder inn i fellesskap og $18.800 for husholdningsoverhoder. For skatteåret 2022 er standardfradraget for enslige skattebetalere og ektepar som innleverer separat $12 950. Standardfradraget er $25.900 for ektepar som melder inn i fellesskap og $19.400 for husholdningsoverhoder.
Når du sender inn skatt, kan du velge mellom å ta standardfradraget eller spesifisere fradragene dine. Eksempler på spesifiserte fradrag inkluderer medisinske utgifter, boliglånsrenter og veldedige donasjoner. Det er vanligvis fornuftig å spesifisere for personer med høyere inntekt som har store utgifter å trekke fra.
Eksempler på fritatt inntekt
Utdelinger fra helsesparekontoer (HSA'er) er bare fritatt for inntektsskatt hvis de brukes til kvalifiserte medisinske utgifter. Kvalifiserte distribusjoner fra Roth 401(k) -planer og Roth IRA -er finansiert med dollar etter skatt er skattefri.
Andre investeringer kan også være beskyttet mot inntektsskatt. For eksempel er renter opptjent fra kommunale obligasjoner fritatt for føderal inntektsskatt og statlig inntektsskatt hvis du bor i staten der obligasjonen ble utstedt. Kapitaltap fra solgte investeringer kan også redusere den skattepliktige inntekten din med opptil $3000 per år.
Hvis noen dør og du er begunstiget av en livsforsikringsytelse, er det også ikke-skattepliktig inntekt (selv om det kan gjøre deg underlagt eiendomsskatt ).
Boskatten, ofte referert til som dødsskatten, gjelder for en viss del av et bo først etter at den overstiger en viss terskel. The Tax Cuts and Jobs Act hevet denne terskelen til $11,2 millioner for enslige filer og $22,4 millioner for ektepar som melder inn i fellesskap; i 2022 er fritaket planlagt å øke igjen til $12,06 millioner for enslige filer og $24,12 for ektepar som søker sammen.
Skatte- og jobbloven hevet også fritaks- og avviklingsnivåene for den alternative minimumsskatten (AMT),. som typisk pålegges personer som tjener inntekt over en viss terskel.
##Høydepunkter
– Fritatt inntekt er ikke skattepliktig.
Distribusjoner fra Roth 401(k)s og Roth IRAs er også skattefrie.
Inntekter fra ytelser, som arbeidsgiversponset tilleggsforsikring og de fleste ytelsene fra arbeidsgiversponsede helseforsikringsplaner, er fritatt for skatt.
– Inntekter fra enkelte typer investeringer, som kommunale obligasjoner, kvalifiserer som fritaksinntekt.
- Noen inntekter kan være unntatt på statlig nivå, men beskattes på føderalt nivå.
##FAQ
Hvor mye er gaveavgiften?
Gaveavgiften varierer mellom 18 % og 40 % og er basert på størrelsen på den skattepliktige gaven. I 2022 utløses det bare på årlige gaver over $16 000.
Hvilke typer inntekter er skattefrie?
Inntekter fra kommunale obligasjoner og utdelinger fra Roth 401(k)s og Roth IRAs er skattefri. I 2022 er gaver verdt mindre enn $16 000 ikke underlagt inntektsskatt. Inntekter fra arbeidsgiversponsede ytelser - inkludert supplerende uføreforsikring og de fleste ytelsene fra arbeidsgiversponsede helseforsikringsplaner - er også unntatt.
Beskattes arbeidsledighetsinntekt?
Arbeidsledighetstrygd behandles som alminnelig inntekt av den føderale regjeringen, men ikke alle stater skatter arbeidsledighetsinntekter.
