Fritaget indkomst
Hvad er fritaget indkomst?
Fritaget indkomst refererer til visse former for indkomst, der ikke er skattepligtige. Nogle typer indkomst er fritaget for føderal eller statslig indkomstskat, eller begge dele. IRS bestemmer, hvilke typer indkomst der er fritaget for føderal indkomstskat og omstændighederne for hver fritagelse. Stater har deres egne regler, der definerer, hvad der tæller som fritaget indkomst.
Forståelse af fritaget indkomst
Der er flere typer af indkomst og ydelser, der er ikke skattepligtige under visse omstændigheder. Adskillige sundhedsrelaterede ydelser er skattefri,. herunder ydelser fra arbejdsgiversponseret supplerende invalideforsikring købt med efter skat dollars, private forsikringsordninger finansieret med efter skat dollars, de fleste ydelser fra arbejdsgiversponserede sygeforsikringsordninger og arbejdstagers kompensation.
Gaver, der overstiger en vis værdi, kan udløse en gaveafgift på den, der giver gaven. Dog er enhver gave til en værdi af mindre end $15.000 (for 2021) og $16.000 (for 2022) fritaget for indkomstskat. Uanset værdi er visse gaver, herunder undervisning og lægeudgifter betalt for en anden, og donationer til velgørende formål, fritaget for indkomstskat. Velgørende bidrag er også fradragsberettigede.
Fritagne indkomstregler undergik ændringer i henhold til loven om skattenedsættelser og job (TCJA), der blev underskrevet i loven i december 2017. For eksempel fjernede TCJA personlige fritagelser fra skatteårene 2018 til 2026, men fordoblede omtrent standardfradraget.
For skatteåret 2021 er standardfradraget for enlige skatteydere og ægtepar, der ansøger separat, $12.550. Standardfradraget er $25.100 for ægtepar, der ansøger i fællesskab og $18.800 for husstandsoverhoveder. For skatteåret 2022 er standardfradraget for enlige skatteydere og ægtepar, der ansøger separat, $12.950. Standardfradraget er $25.900 for ægtepar, der ansøger i fællesskab og $19.400 for husstandsoverhoveder.
Når du indberetter din skat, kan du vælge mellem at tage standardfradraget eller at specificere dine fradrag. Eksempler på specificerede fradrag omfatter lægeudgifter, renter på realkreditlån og donationer til velgørende formål. At specificere giver typisk mening for lønmodtagere med højere indkomst, som har store udgifter at trække fra.
Eksempler på fritaget indkomst
Udlodninger fra sundhedsopsparingskonti (HSA'er) er kun fritaget for indkomstskat, hvis de bruges til kvalificerede lægeudgifter. Kvalificerede udlodninger fra Roth 401(k) -planer og Roth IRA'er finansieret med dollars efter skat er skattefri.
Andre investeringer kan også være beskyttet mod indkomstskat. For eksempel er renter optjent fra kommunale obligationer fritaget for føderal indkomstskat og statslig indkomstskat, hvis du bor i den stat, hvor obligationen blev udstedt. Kapitaltab fra solgte investeringer kan også reducere din skattepligtige indkomst med op til $3.000 om året.
Hvis nogen dør, og du er begunstiget af en livsforsikringsydelse, er det også ikke-skattepligtig indkomst (selvom det kan medføre, at du er pålagt ejendomsskat ).
Boafgiften, ofte omtalt som dødsfaldsskatten, gælder først for en bestemt del af et bo, efter at den overstiger en vis tærskel. Tax Cuts and Jobs Act hævede denne tærskel til 11,2 millioner dollars for enlige filer og 22,4 millioner dollars for ægtepar, der ansøger i fællesskab; i 2022 er fritagelsen planlagt til at stige igen til 12,06 millioner dollars for enlige ansøgere og 24,12 dollars for ægtepar, der ansøger i fællesskab.
Skatte- og jobloven hævede også fritagelses- og udfasningsniveauerne for den alternative minimumsskat (AMT),. som typisk opkræves af personer, der tjener indkomst over en vis grænse.
Højdepunkter
Fritaget indkomst er ikke skattepligtig.
Udlodninger fra Roth 401(k)s og Roth IRA'er er også skattefritaget.
Indkomst fra ydelser, såsom arbejdsgiversponsoreret supplerende invalideforsikring og de fleste ydelser fra arbejdsgiversponsorerede sygeforsikringsordninger, er fritaget for skat.
Indkomst fra nogle typer investeringer, som f.eks. kommunale obligationer, kvalificeres som fritaget indkomst.
Nogle indkomster kan være fritaget på statsniveau, men beskattes på føderalt niveau.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget er gaveafgiften?
Gaveafgiften ligger mellem 18% og 40% og er baseret på størrelsen af den skattepligtige gave. I 2022 udløses det kun på årlige gaver over $16.000.
Hvilke typer indkomst er skattefritaget?
Indkomst fra kommunale obligationer og udlodninger fra Roth 401(k)s og Roth IRA'er er skattefri. I 2022 er gaver til en værdi af mindre end $16.000 ikke underlagt indkomstskat. Indkomst fra arbejdsgiver-sponsorerede ydelser - inklusive supplerende invaliditetsforsikring og de fleste ydelser fra arbejdsgiver-sponsorerede sygeforsikringsordninger - er også fritaget.
Beskattes arbejdsløshedsindkomst?
Arbejdsløshedsunderstøttelse behandles som almindelig indkomst af den føderale regering, men ikke alle stater beskatter arbejdsløshedsindkomst.
