Freies Einkommen
Was ist steuerfreies Einkommen?
Einkünfte beziehen sich auf bestimmte Einkommensarten, die nicht der Einkommensteuer unterliegen. Einige Einkommensarten sind von der Bundes- oder Landeseinkommensteuer oder von beiden befreit. Der IRS bestimmt, welche Einkommensarten von der Bundeseinkommensteuer befreit sind und welche Umstände für jede Befreiung gelten. Staaten haben ihre eigenen Regeln, die definieren, was als steuerbefreites Einkommen gilt.
Steuerbefreites Einkommen verstehen
Es gibt verschiedene Arten von Einkünften und Leistungen, die unter bestimmten Umständen nicht steuerpflichtig sind. Mehrere gesundheitsbezogene Leistungen sind steuerfrei,. darunter Leistungen aus einer arbeitgeberfinanzierten Zusatzinvaliditätsversicherung, die mit Nachsteuerdollars erworben werden, private Versicherungspläne, die mit Nachsteuerdollar finanziert werden, die meisten Leistungen aus arbeitgeberfinanzierten Krankenversicherungsplänen und Arbeitnehmerentschädigungen.
Geschenke, die einen bestimmten Wert überschreiten, können beim Schenkenden eine Schenkungssteuer auslösen. Geschenke im Wert von weniger als 15.000 USD (für 2021) und 16.000 USD (für 2022) sind jedoch von der Einkommenssteuer befreit. Unabhängig vom Wert sind bestimmte Geschenke, einschließlich Studiengebühren und Arztkosten, die für eine andere Person gezahlt werden, sowie Spenden für wohltätige Zwecke von der Einkommenssteuer befreit. Spenden für wohltätige Zwecke sind ebenfalls steuerlich absetzbar.
Die Regeln für steuerbefreite Einkünfte wurden im Rahmen des im Dezember 2017 in Kraft getretenen Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) geändert. Beispielsweise hat das TCJA persönliche Befreiungen aus den Steuerjahren 2018 bis 2026 abgeschafft, aber den Standardabzug ungefähr verdoppelt.
Für das Steuerjahr 2021 beträgt der Standardabzug für alleinstehende Steuerzahler und Ehepaare, die getrennt einreichen, 12.550 USD. Der Standardabzug beträgt 25.100 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, und 18.800 USD für Haushaltsvorstände. Für das Steuerjahr 2022 beträgt der Standardabzug für alleinstehende Steuerzahler und Ehepaare, die getrennt einreichen, 12.950 USD. Der Standardabzug beträgt 25.900 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, und 19.400 USD für Haushaltsvorstände.
Bei der Steuererklärung haben Sie die Wahl zwischen dem Standardabzug oder der Aufschlüsselung Ihrer Abzüge. Beispiele für Einzelabzüge sind Arztkosten, Hypothekenzinsen und Spenden für wohltätige Zwecke. Die Einzelaufstellung ist in der Regel sinnvoll für Besserverdiener, die große Ausgaben abzuziehen haben.
Beispiele für steuerbefreite Einkünfte
Ausschüttungen von Gesundheitssparkonten (HSAs) sind nur dann von der Einkommensteuer befreit, wenn sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden. Qualifizierte Ausschüttungen aus Roth 401(k) -Plänen und Roth IRAs,. die mit Dollar nach Steuern finanziert werden, sind steuerfrei.
Andere Investitionen können auch von der Einkommensteuer geschützt werden. Beispielsweise sind Zinserträge aus Kommunalanleihen von der Bundeseinkommensteuer und der staatlichen Einkommensteuer befreit, wenn Sie in dem Staat wohnen, in dem die Anleihe ausgegeben wurde. Kapitalverluste aus verkauften Anlagen können Ihr zu versteuerndes Einkommen auch um bis zu 3.000 $ pro Jahr reduzieren.
Wenn jemand stirbt und Sie Begünstigter einer Lebensversicherungsleistung sind, ist dies ebenfalls nicht steuerpflichtiges Einkommen (obwohl Sie möglicherweise der Erbschaftssteuer unterliegen ).
Die Erbschaftssteuer, oft auch als Erbschaftssteuer bezeichnet, gilt für einen bestimmten Teil des Nachlasses erst, wenn dieser einen bestimmten Schwellenwert überschreitet. Der Tax Cuts and Jobs Act erhöhte diesen Schwellenwert auf 11,2 Millionen US-Dollar für Alleinerziehende und 22,4 Millionen US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen. Im Jahr 2022 soll die Freistellung erneut auf 12,06 Millionen US-Dollar für Alleinerziehende und 24,12 US-Dollar für gemeinsam einreichende Ehepaare steigen.
Mit dem Steuer- und Beschäftigungsgesetz wurden auch die Freibeträge und die schrittweise Abschaffung der alternativen Mindeststeuer (AMT) angehoben,. die normalerweise von Personen erhoben wird, deren Einkommen einen bestimmten Schwellenwert übersteigt.
Höhepunkte
Freie Einkünfte unterliegen nicht der Besteuerung.
Ausschüttungen von Roth 401(k)s und Roth IRAs sind ebenfalls steuerfrei.
Einkünfte aus Leistungen wie der arbeitgeberfinanzierten Invalidenzusatzversicherung und die meisten Leistungen aus der arbeitgeberfinanzierten Krankenversicherung sind steuerfrei.
Einkünfte aus einigen Arten von Anlagen, wie z. B. Kommunalanleihen, gelten als steuerbefreite Einkünfte.
Einige Einkünfte können auf Landesebene befreit, aber auf Bundesebene besteuert werden.
FAQ
Wie hoch ist die Schenkungssteuer?
Die Schenkungssteuer liegt zwischen 18 % und 40 % und richtet sich nach der Größe der zu versteuernden Schenkung. Im Jahr 2022 wird es nur bei jährlichen Spenden über 16.000 USD ausgelöst.
Welche Einkommensarten sind steuerfrei?
Erträge aus Kommunalanleihen und Ausschüttungen aus Roth 401(k)s und Roth IRAs sind steuerfrei. Im Jahr 2022 unterliegen Geschenke im Wert von weniger als 16.000 US-Dollar nicht der Einkommenssteuer. Einkommen aus arbeitgebergeförderten Leistungen – darunter die Berufsunfähigkeitszusatzversicherung und die meisten Leistungen aus arbeitgebergeförderten Krankenversicherungen – sind ebenfalls steuerfrei.
Wird das Einkommen aus Arbeitslosigkeit besteuert?
Arbeitslosengeld wird von der Bundesregierung als ordentliches Einkommen behandelt, aber nicht alle Staaten besteuern Arbeitsloseneinkommen.
