Revenu exonéré

Qu'est-ce qu'un revenu exonéré ?

Les revenus exonérés font référence à certains types de revenus qui ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu. Certains types de revenus sont exonérés d'impôt sur le revenu fédéral ou d'État, ou les deux. L'IRS détermine quels types de revenus sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu et les circonstances de chaque exonération. Les États ont leurs propres règles définissant ce qui compte comme revenu exonéré.

Comprendre les revenus exonérés

Il existe plusieurs types de revenus et d'avantages qui ne sont pas imposables dans certaines circonstances. Plusieurs avantages liés à la santé sont exonérés d'impôt,. y compris les avantages de l'assurance-invalidité supplémentaire parrainée par l'employeur achetée avec des dollars après impôt, les régimes d'assurance privés financés par des dollars après impôt, la plupart des avantages des régimes d'assurance-maladie parrainés par l'employeur et l'indemnisation des accidents du travail ..

Les cadeaux qui dépassent une certaine valeur peuvent déclencher un impôt sur les donations pour la personne qui offre le cadeau. Cependant, tout don d'une valeur inférieure à 15 000 $ (pour 2021) et 16 000 $ (pour 2022) est exonéré d'impôt sur le revenu. Quelle que soit leur valeur, certains cadeaux, y compris les frais de scolarité et les frais médicaux payés pour quelqu'un d'autre, ainsi que les dons de bienfaisance, sont exonérés d'impôt sur le revenu. Les contributions caritatives sont également déductibles des impôts.

Les règles sur les revenus exonérés ont subi des modifications en vertu de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi (TCJA) promulguée en décembre 2017. Par exemple, la TCJA a éliminé les exonérations personnelles des années d'imposition 2018 à 2026, mais a pratiquement doublé la déduction forfaitaire.

Pour l'année d'imposition 2021, la déduction forfaitaire pour les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant séparément est de 12 550 $. La déduction forfaitaire est de 25 100 $ pour les couples mariés déclarant conjointement et de 18 800 $ pour les chefs de famille. Pour l'année d'imposition 2022, la déduction forfaitaire pour les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant séparément est de 12 950 $. La déduction forfaitaire est de 25 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement et de 19 400 $ pour les chefs de famille.

Lors de votre déclaration d'impôts, vous avez le choix entre prélever la déduction forfaitaire ou ventiler vos déductions. Des exemples de déductions détaillées comprennent les frais médicaux, les intérêts hypothécaires et les dons de bienfaisance. La ventilation est généralement logique pour les personnes à revenu élevé qui ont des dépenses importantes à déduire.

Exemples de revenus exonérés

Les distributions des comptes d'épargne santé (HSA) ne sont exonérées d'impôt sur le revenu que si elles sont utilisées pour des dépenses médicales admissibles. Les distributions qualifiées des plans Roth 401(k) et des Roth IRA financés avec des dollars après impôt sont exonérées d'impôt.

D'autres investissements peuvent également être protégés de l'impôt sur le revenu. Par exemple, les intérêts gagnés sur les obligations municipales sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu et de l'impôt sur le revenu de l'État si vous résidez dans l'État où l'obligation a été émise. Les pertes en capital provenant de placements vendus peuvent également réduire votre revenu imposable jusqu'à 3 000 $ par année.

Si quelqu'un décède et que vous êtes le bénéficiaire d'une prestation d'assurance-vie, il s'agit également d'un revenu non imposable (bien que cela puisse vous assujettir à l'impôt sur les successions ).

L'impôt sur les successions, souvent appelé impôt sur le décès, s'applique à une certaine partie d'une succession uniquement après qu'elle dépasse un certain seuil. La Tax Cuts and Jobs Act a relevé ce seuil à 11,2 millions de dollars pour les déclarants célibataires et à 22,4 millions de dollars pour les couples mariés déclarant conjointement; en 2022, l'exemption devrait remonter à 12,06 millions de dollars pour les déclarants célibataires et à 24,12 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.

La Tax and Jobs Act a également relevé les niveaux d'exonération et de suppression progressive de l' impôt minimum de remplacement (AMT),. qui est généralement prélevé sur les personnes dont le revenu dépasse un certain seuil.

Points forts

• Les revenus exonérés ne sont pas soumis à l'impôt.

• Les distributions des Roth 401(k)s et des Roth IRA sont également exonérées d'impôt.

• Les revenus provenant des prestations, telles que l'assurance-invalidité complémentaire parrainée par l'employeur et la plupart des prestations des régimes d'assurance-maladie parrainés par l'employeur, sont exonérés d'impôts.

• Les revenus de certains types d'investissements, comme les obligations municipales, sont considérés comme des revenus exonérés.

• Certains revenus peuvent être exonérés au niveau de l'État mais imposés au niveau fédéral.

FAQ

Combien coûte la taxe sur les donations ?

L'impôt sur les donations varie entre 18% et 40% et est basé sur la taille du don imposable. En 2022, il n'est déclenché que sur les dons annuels supérieurs à 16 000 $.

Quels types de revenus sont exonérés d'impôt ?

Les revenus des obligations municipales et les distributions des Roth 401(k)s et des Roth IRA sont exonérés d'impôt. En 2022, les dons d'une valeur inférieure à 16 000 $ ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu. Les revenus provenant des avantages offerts par l'employeur, y compris l'assurance-invalidité complémentaire et la plupart des avantages des régimes d'assurance-maladie offerts par l'employeur, sont également exonérés.

Les revenus du chômage sont-ils imposés ?

Les allocations de chômage sont traitées comme un revenu ordinaire par le gouvernement fédéral, mais tous les États n'imposent pas les revenus du chômage.