免税收入

什么是免税收入？

免税收入是指某些类型的收入无需缴纳所得税。某些类型的收入免征联邦或州所得税，或两者兼而有之。美国国税局确定哪些类型的收入免征联邦所得税以及每种免税的情况。各州有自己的规则来定义什么是免税收入。

了解免税收入

在某些情况下，有几种类型的收入和福利是免税的。一些与健康相关的福利是免税的，包括用税后美元购买的雇主赞助的补充伤残保险福利、用税后美元资助的私人保险计划、雇主赞助的健康保险计划的大部分福利，以及工人的补偿金。.

超过一定价值的礼物可能会对提供礼物的人征收赠与税。但是，任何价值低于 15,000 美元（2021 年）和 16,000 美元（2022 年）的礼物均免征所得税。无论价值多少，某些礼物，包括为他人支付的学费和医疗费用，以及慈善捐款，都是免税的。慈善捐款也可以免税。

根据 2017 年 12 月签署成为法律的《减税和就业法案》(TCJA)，免税收入规则发生了变化。例如，TCJA 取消了 2018 年至 2026 年纳税年度的个人免税，但标准扣除额大致翻了一番。

对于 2021 纳税年度，单身纳税人和已婚夫妇分别申报的标准扣除额为 12,550 美元。已婚夫妇联合申报的标准扣除额为 25,100 美元，户主扣除额为 18,800 美元。对于 2022 纳税年度，单身纳税人和已婚夫妇分别申报的标准扣除额为 12,950 美元。夫妻共同申报的标准扣除额为 25,900 美元，户主的标准扣除额为 19,400 美元。

当您报税时，您可以选择标准扣除或逐项扣除。逐项扣除的例子包括医疗费用、抵押贷款利息和慈善捐赠。逐项列出通常对需要扣除大量费用的高收入者有意义。

免税收入示例

健康储蓄账户 (HSA)的分配只有在用于符合条件的医疗费用时才免缴所得税。来自Roth 401(k)计划和由税后资金资助的Roth IRA的合格分配免税。

其他投资也可能受到所得税的保护。例如，如果您居住在发行债券的州，则从市政债券赚取的利息免征联邦所得税和州所得税。出售投资的资本损失也可以使您的应税收入每年减少多达 3,000 美元。

如果有人去世并且您是人寿保险福利的受益人，那也是非应税收入（尽管它可能使您缴纳遗产税）。

遗产税，通常被称为死亡税，仅在超过一定门槛后才适用于遗产的某一部分。《减税和就业法案》将单身申报者的门槛提高到 1120 万美元，已婚夫妇共同申报的门槛提高到 2240 万美元；到 2022 年，单身申报者的免税额计划再次增加到 1206 万美元，已婚夫妇联合申报的免税额为 24.12 美元。

《税收和就业法》还提高了替代性最低税 (AMT)的豁免和逐步淘汰水平，这通常对收入超过一定门槛的个人征收。

＃＃强调

免税收入无需纳税。
Roth 401(k)s 和 Roth IRA 的分配也是免税的。
福利收入，例如雇主赞助的补充伤残保险和雇主赞助的健康保险计划的大部分福利，是免税的。
来自某些类型投资的收入，如市政债券，有资格作为免税收入。
一些收入可能在州一级免税，但在联邦一级征税。

＃＃常问问题

赠与税是多少？

赠与税介于 18% 和 40% 之间，取决于应税赠与的大小。 2022 年，仅在年度礼物超过 16,000 美元时才会触发。

哪些类型的收入可以免税？

Roth 401(k)s 和 Roth IRA 的市政债券和分配收入是免税的。 2022 年，价值低于 16,000 美元的礼物无需缴纳所得税。来自雇主赞助的福利的收入——包括补充残疾保险和来自雇主赞助的健康保险计划的大部分福利——也可以免税。

失业收入是否征税？

联邦政府视为普通收入，但并非所有州都对失业收入征税。