Pendapatan Terkecuali
Apakah Itu Pendapatan Dikecualikan?
Pendapatan dikecualikan merujuk kepada jenis pendapatan tertentu yang tidak tertakluk kepada cukai pendapatan. Sesetengah jenis pendapatan dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan atau negeri, atau kedua-duanya. IRS menentukan jenis pendapatan yang dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan dan keadaan bagi setiap pengecualian. Negara-negara mempunyai peraturan mereka sendiri yang menentukan apa yang dikira sebagai pendapatan terkecuali.
Memahami Pendapatan Dikecualikan
Terdapat beberapa jenis pendapatan dan faedah yang tidak boleh dikenakan cukai dalam keadaan tertentu. Beberapa faedah berkaitan kesihatan dikecualikan cukai,. termasuk faedah daripada insurans hilang upaya tambahan tajaan majikan yang dibeli dengan dolar selepas cukai, pelan insurans swasta yang dibiayai dengan dolar selepas cukai, kebanyakan manfaat daripada pelan insurans kesihatan tajaan majikan, dan pampasan pekerja.
Hadiah yang melebihi nilai tertentu boleh mencetuskan cukai hadiah ke atas orang yang memberikan hadiah. Walau bagaimanapun, sebarang hadiah bernilai kurang daripada $15,000 (untuk 2021) dan $16,000 (untuk 2022) dikecualikan daripada cukai pendapatan. Tanpa mengira nilai, hadiah tertentu, termasuk perbelanjaan tuisyen dan perubatan yang dibayar untuk orang lain, dan derma amal, adalah dikecualikan cukai pendapatan. Sumbangan amal juga boleh ditolak cukai.
Peraturan pendapatan terkecuali memindahkan perubahan di bawah Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) yang ditandatangani menjadi undang-undang pada Disember 2017. Contohnya, TCJA menghapuskan pengecualian peribadi daripada tahun cukai 2018 hingga 2026 tetapi secara kasar menggandakan potongan standard.
Untuk tahun cukai 2021, potongan standard untuk pembayar cukai bujang dan pasangan suami isteri yang memfailkan secara berasingan ialah $12,550. Potongan standard ialah $25,100 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama dan $18,800 untuk ketua isi rumah. Untuk tahun cukai 2022, potongan standard untuk pembayar cukai bujang dan pasangan suami isteri yang memfailkan secara berasingan ialah $12,950. Potongan standard ialah $25,900 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama dan $19,400 untuk ketua isi rumah.
Apabila anda memfailkan cukai anda, anda boleh memilih antara mengambil potongan standard atau menyusun potongan anda. Contoh potongan terperinci termasuk perbelanjaan perubatan, faedah gadai janji dan derma amal. Perincian biasanya masuk akal untuk mereka yang berpendapatan tinggi yang mempunyai perbelanjaan yang besar untuk ditolak.
Contoh Pendapatan Terkecuali
Pengagihan daripada akaun simpanan kesihatan (HSA) hanya dikecualikan daripada cukai pendapatan jika ia digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak. Pengagihan yang layak daripada rancangan Roth 401(k) dan Roth IRA yang dibiayai dengan dolar selepas cukai adalah dikecualikan cukai.
Pelaburan lain juga mungkin dilindungi daripada cukai pendapatan. Sebagai contoh, faedah yang diperoleh daripada bon perbandaran dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan dan cukai pendapatan negeri jika anda tinggal di negeri tempat bon itu dikeluarkan. Kerugian modal daripada pelaburan yang dijual juga boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda sehingga $3,000 setahun.
Jika seseorang meninggal dunia dan anda adalah benefisiari manfaat insurans hayat, itu juga merupakan pendapatan tidak boleh cukai (walaupun ia mungkin menyebabkan anda tertakluk kepada cukai harta pusaka ).
Cukai harta pusaka, yang sering dirujuk sebagai cukai kematian, dikenakan pada bahagian tertentu harta pusaka hanya selepas ia melebihi ambang tertentu. Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan menaikkan ambang itu kepada $11.2 juta untuk pemfail tunggal dan $22.4 juta untuk pasangan berkahwin yang memfailkan secara bersama; pada 2022, pengecualian itu dijadualkan meningkat semula kepada $12.06 juta untuk pemfail bujang dan $24.12 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan secara bersama.
Akta Cukai dan Pekerjaan juga menaikkan tahap pengecualian dan penghapusan secara berperingkat untuk cukai minimum alternatif (AMT),. yang biasanya dikenakan ke atas individu yang memperoleh pendapatan melebihi ambang tertentu.
##Sorotan
Pendapatan yang dikecualikan tidak tertakluk kepada cukai.
Pengagihan daripada Roth 401(k)s dan IRA Roth juga dikecualikan cukai.
Pendapatan daripada faedah, seperti insurans hilang upaya tambahan yang ditaja oleh majikan dan kebanyakan faedah daripada pelan insurans kesihatan tajaan majikan, dikecualikan daripada cukai.
Pendapatan daripada beberapa jenis pelaburan, seperti bon perbandaran, layak sebagai pendapatan terkecuali.
Sesetengah pendapatan mungkin dikecualikan di peringkat negeri tetapi dikenakan cukai di peringkat persekutuan.
##Soalan Lazim
Berapakah Cukai Hadiah?
Cukai hadiah berjulat antara 18% dan 40% dan berdasarkan saiz hadiah bercukai. Pada tahun 2022, ia hanya dicetuskan pada hadiah tahunan melebihi $16,000.
Apakah Jenis Pendapatan Yang Dikecualikan Cukai?
Pendapatan daripada bon perbandaran dan pengagihan daripada Roth 401(k)s dan Roth IRA adalah dikecualikan cukai. Pada tahun 2022, hadiah bernilai kurang daripada $16,000 tidak tertakluk kepada cukai pendapatan. Pendapatan daripada faedah tajaan majikanātermasuk insurans hilang upaya tambahan dan kebanyakan faedah daripada pelan insurans kesihatan tajaan majikanājuga dikecualikan.
Adakah Pendapatan Pengangguran Dikenakan Cukai?
Faedah pengangguran dianggap sebagai pendapatan biasa oleh kerajaan persekutuan, tetapi tidak semua negeri mengenakan cukai pendapatan pengangguran.
