Undanþágar tekjur
Hvað eru undanþegnar tekjur?
Með undanþegnum tekjum er átt við ákveðnar tegundir tekna sem eru ekki tekjuskattsskyldar. Sumar tegundir tekna eru undanþegnar alríkis- eða ríkistekjuskatti, eða hvort tveggja. IRS ákvarðar hvaða tegundir tekna eru undanþegnar alríkistekjuskatti og aðstæður fyrir hverja undanþágu. Ríki hafa sínar eigin reglur sem skilgreina hvað telst til undanþágutekna.
Að skilja undanþegnar tekjur
Það eru nokkrar tegundir tekna og fríðinda sem eru óskattskyldar undir ákveðnum kringumstæðum. Nokkrar heilsutengdar bætur eru skattfrjálsar,. þar á meðal bætur vegna viðbótarörorkutryggingar á vegum vinnuveitanda sem keyptar eru með dölum eftir skatta, einkatryggingaáætlanir sem fjármagnaðar eru með dölum eftir skatta, flestar bætur frá sjúkratryggingaáætlunum á vegum vinnuveitanda og bætur starfsmanna..
Gjafir sem fara yfir ákveðið verðmæti geta leitt til gjafaskatts á þann sem gefur gjöfina. Hins vegar eru allar gjafir að verðmæti minna en $15.000 (fyrir 2021) og $16.000 (fyrir 2022) undanþegnar tekjuskatti. Óháð verðmæti eru ákveðnar gjafir, þar á meðal skólagjöld og lækniskostnaður greiddur fyrir einhvern annan, og góðgerðarframlög, undanþegnar tekjuskatti. Góðgerðarframlög eru einnig frádráttarbær frá skatti.
Undanþágar tekjureglur fluttu breytingar samkvæmt lögum um skattalækkanir og störf (TCJA) sem undirrituð voru í lögum í desember 2017. Til dæmis afnam TCJA persónulegar undanþágur frá skattárunum 2018 til 2026 en tvöfaldaði um það bil staðalfrádrátt.
Fyrir skattárið 2021 er staðalfrádráttur einstæðra skattgreiðenda og hjóna sem leggja fram sérstaklega $12,550. Venjulegur frádráttur er $25.100 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn og $18.800 fyrir heimilishöfðingja. Fyrir skattárið 2022 er staðalfrádráttur fyrir einhleypa skattgreiðendur og hjón sem leggja fram sérstaklega $12.950. Venjulegur frádráttur er $25.900 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn og $19.400 fyrir heimilishöfðingja.
Þegar þú leggur fram skatta geturðu valið á milli þess að taka venjulega frádráttinn eða sundurliða frádráttinn þinn. Dæmi um sundurliðaðan frádrátt eru lækniskostnaður, vextir á veði og framlög til góðgerðarmála. Sundurliðun er venjulega skynsamleg fyrir tekjuhærri einstaklinga sem þurfa að draga frá miklum kostnaði.
Dæmi um undanþegnar tekjur
Úthlutun frá heilsusparnaðarreikningum (HSA) er aðeins undanþegin tekjuskatti ef þær eru notaðar fyrir viðurkenndan lækniskostnað. Viðurkenndar dreifingar frá Roth 401(k) áætlunum og Roth IRA sem fjármagnaðar eru með dollara eftir skatta eru undanþegnar skatti.
Aðrar fjárfestingar geta einnig verið verndaðar fyrir tekjuskatti. Til dæmis eru vextir sem aflað er af skuldabréfum sveitarfélaga undanþegnir alríkistekjuskatti og ríkistekjuskatti ef þú býrð í ríkinu þar sem skuldabréfið var gefið út. Eignatap af seldum fjárfestingum getur einnig dregið úr skattskyldum tekjum þínum um allt að $ 3.000 á ári.
Ef einhver deyr og þú ert bótaþegi líftryggingabóta, þá eru það líka óskattskyldar tekjur (þó það gæti valdið því að þú skuldbindur þig fasteignaskatt ).
Dánarskattur, oft nefndur dánarskattur, gildir aðeins um ákveðinn hluta bús eftir að hann fer yfir ákveðinn viðmiðunarmörk. Lögin um skattalækkanir og störf hækkuðu þann þröskuld upp í 11,2 milljónir Bandaríkjadala fyrir einhleypa og 22,4 milljónir Bandaríkjadala fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn; árið 2022 er áætlað að undanþágan hækki aftur í 12,06 milljónir Bandaríkjadala fyrir einhleypa umsóknir og 24,12 Bandaríkjadali fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn.
Lögin um skatta og störf hækkuðu einnig undanþágu- og niðurfellingarþrep fyrir varalágmarksskatt (AMT),. sem venjulega er lagður á einstaklinga sem hafa tekjur yfir ákveðnum mörkum.
##Hápunktar
Undanþágar tekjur eru ekki skattskyldar.
Dreifingar frá Roth 401(k)s og Roth IRA eru einnig skattfrjálsar.
Tekjur af bótum, eins og viðbótarörorkutryggingu á vegum vinnuveitanda og flestar bætur frá sjúkratryggingaáætlunum á vegum vinnuveitanda, eru undanþegnar skatti.
Tekjur af sumum tegundum fjárfestinga, eins og skuldabréfa sveitarfélaga, falla undir undanþágutekjur.
Sumar tekjur kunna að vera undanþegnar á ríkisstigi en skattlagðar á sambandsstigi.
##Algengar spurningar
Hvað er gjafaskatturinn mikill?
Gjafaskatturinn er á bilinu 18% til 40% og miðast við stærð skattskyldrar gjafar. Árið 2022 er það aðeins virkjað á árlegum gjöfum yfir $16.000.
Hvers konar tekjur eru undanþegnar skatti?
Tekjur af skuldabréfum sveitarfélaga og úthlutun frá Roth 401(k)s og Roth IRA eru skattfrjálsar. Árið 2022 eru gjafir að verðmæti minna en $ 16.000 ekki tekjuskattsskyldar. Tekjur af bótum á vegum vinnuveitanda - þar á meðal viðbótarörorkutryggingu og flestar bætur frá sjúkratryggingaáætlunum sem vinnuveitandi styrkir - eru einnig undanþegnar.
Eru atvinnuleysistekjur skattlagðar?
Atvinnuleysisbætur eru meðhöndlaðar sem venjulegar tekjur af alríkisstjórninni, en ekki öll ríki skattleggja atvinnuleysistekjur.
