Zwolniony dochód
Co to jest doch贸d zwolniony?
Doch贸d zwolniony odnosi si臋 do pewnych rodzaj贸w dochod贸w, kt贸re nie podlegaj膮 opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Niekt贸re rodzaje dochod贸w s膮 zwolnione z federalnego lub stanowego podatku dochodowego lub obu. IRS okre艣la, kt贸re rodzaje dochod贸w s膮 zwolnione z federalnego podatku dochodowego i okoliczno艣ci ka偶dego zwolnienia. Pa艅stwa maj膮 w艂asne zasady okre艣laj膮ce, co jest uznawane za doch贸d zwolniony.
Zrozumienie dochodu zwolnionego z podatku
Istnieje kilka rodzaj贸w dochod贸w i 艣wiadcze艅, kt贸re w pewnych okoliczno艣ciach nie podlegaj膮 opodatkowaniu. Niekt贸re 艣wiadczenia zdrowotne s膮 zwolnione z podatku,. w tym 艣wiadczenia z dodatkowego ubezpieczenia rentowego sponsorowanego przez pracodawc臋 zakupionego za pieni膮dze po opodatkowaniu, prywatne plany ubezpieczeniowe finansowane z pieni臋dzy po opodatkowaniu, wi臋kszo艣膰 艣wiadcze艅 z plan贸w ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanych przez pracodawc臋 oraz odszkodowanie dla pracownika.
Prezenty, kt贸re przekraczaj膮 okre艣lon膮 warto艣膰, mog膮 spowodowa膰 na艂o偶enie podatku od prezent贸w na osob臋, kt贸ra podarowa艂a prezent. Jednak ka偶dy prezent o warto艣ci poni偶ej 15 000 USD (za 2021 r.) i 16 000 USD (za 2022 r.) jest zwolniony z podatku dochodowego. Bez wzgl臋du na warto艣膰 niekt贸re prezenty, w tym czesne i koszty leczenia op艂acone dla kogo艣 innego oraz darowizny na cele charytatywne, s膮 zwolnione z podatku dochodowego. Wp艂aty na cele charytatywne r贸wnie偶 podlegaj膮 odliczeniu od podatku.
Zwolnione zasady dochodu przenios艂y zmiany na mocy ustawy o ci臋ciach podatkowych i pracy (TCJA) podpisanej w grudniu 2017 r. Na przyk艂ad TCJA wyeliminowa艂a zwolnienia osobiste z lat podatkowych 2018 do 2026, ale w przybli偶eniu podwoi艂a standardowe odliczenie.
W roku podatkowym 2021 standardowe odliczenie dla samotnych podatnik贸w i ma艂偶e艅stw sk艂adaj膮cych osobno wynosi 12 550 USD. Standardowe odliczenie wynosi 25 100 USD dla ma艂偶e艅stw sk艂adaj膮cych wniosek wsp贸lnie i 18 800 USD dla g艂贸w gospodarstw domowych. W roku podatkowym 2022 standardowe odliczenie dla samotnych podatnik贸w i par ma艂偶e艅skich sk艂adaj膮cych osobno wynosi 12 950 USD. Standardowe odliczenie wynosi 25 900 USD dla ma艂偶e艅stw sk艂adaj膮cych wniosek wsp贸lnie i 19 400 USD dla g艂贸w gospodarstw domowych.
Kiedy rozliczasz podatki, mo偶esz wybra膰 pomi臋dzy skorzystaniem ze standardowego odliczenia lub wyszczeg贸lnieniem swoich odlicze艅. Przyk艂adowe odliczenia obejmuj膮 koszty leczenia, odsetki od kredytu hipotecznego i darowizny na cele charytatywne. Wyszczeg贸lnianie pozycji zazwyczaj ma sens w przypadku os贸b o wy偶szych dochodach, kt贸re maj膮 do odliczenia du偶e wydatki.
Przyk艂ady zwolnionego dochodu
Wyp艂aty z rachunk贸w oszcz臋dno艣ciowych na zdrowie (HSA) s膮 zwolnione z podatku dochodowego tylko wtedy, gdy s膮 wykorzystywane do kwalifikowanych wydatk贸w medycznych. Kwalifikowane dystrybucje z plan贸w Roth 401(k) i Roth IRA finansowane z dolar贸w po opodatkowaniu s膮 zwolnione z podatku.
Inne inwestycje r贸wnie偶 mog膮 by膰 chronione przed podatkiem dochodowym. Na przyk艂ad odsetki uzyskane z obligacji komunalnych s膮 zwolnione z federalnego podatku dochodowego i stanowego podatku dochodowego, je艣li mieszkasz w stanie, w kt贸rym obligacja zosta艂a wyemitowana. Straty kapita艂owe ze sprzedanych inwestycji mog膮 r贸wnie偶 zmniejszy膰 doch贸d podlegaj膮cy opodatkowaniu nawet o 3000 USD rocznie.
Je艣li kto艣 umrze, a Ty jeste艣 beneficjentem 艣wiadczenia z ubezpieczenia na 偶ycie, to r贸wnie偶 nie podlega opodatkowaniu (chocia偶 mo偶e Ci臋 opodatkowa膰 podatkiem od nieruchomo艣ci ).
Podatek od spadk贸w, cz臋sto nazywany podatkiem od 艣mierci, dotyczy pewnej cz臋艣ci maj膮tku dopiero po przekroczeniu okre艣lonego progu. Ustawa o ci臋ciach podatkowych i zatrudnieniu podnios艂a ten pr贸g do 11,2 miliona dolar贸w dla pojedynczych os贸b i 22,4 miliona dolar贸w dla ma艂偶e艅stw sk艂adaj膮cych wnioski wsp贸lnie; w 2022 r. zwolnienie ma ponownie wzrosn膮膰 do 12,06 mln USD dla pojedynczych os贸b i 24,12 USD dla par ma艂偶e艅skich sk艂adaj膮cych wsp贸lnie.
Ustawa o podatkach i zatrudnieniu podnios艂a r贸wnie偶 poziomy zwolnie艅 i stopniowego wycofywania alternatywnego podatku minimalnego (AMT),. kt贸ry jest zazwyczaj nak艂adany na osoby osi膮gaj膮ce doch贸d powy偶ej pewnego progu.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Doch贸d zwolniony z podatku nie podlega opodatkowaniu.
Wyp艂aty z Roth 401(k)s i Roth IRA s膮 r贸wnie偶 zwolnione z podatku.
Dochody ze 艣wiadcze艅, takich jak sponsorowane przez pracodawc臋 dodatkowe ubezpieczenie rentowe i wi臋kszo艣膰 艣wiadcze艅 z plan贸w ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanych przez pracodawc臋, s膮 zwolnione z podatk贸w.
Doch贸d z niekt贸rych rodzaj贸w inwestycji, takich jak obligacje komunalne, kwalifikuje si臋 jako doch贸d zwolniony.
Niekt贸re dochody mog膮 by膰 zwolnione na poziomie stanowym, ale opodatkowane na poziomie federalnym.
##FAQ
Ile wynosi podatek od prezent贸w?
Podatek od darowizn wynosi od 18% do 40% i jest uzale偶niony od wielko艣ci darowizny podlegaj膮cej opodatkowaniu. W 2022 r. jest uruchamiany tylko w przypadku rocznych prezent贸w powy偶ej 16 000 USD.
Jakie rodzaje dochod贸w s膮 zwolnione z podatku?
Dochody z obligacji komunalnych i wyp艂at z Roth 401(k) i Roth IRA s膮 zwolnione z podatku. W 2022 r. prezenty o warto艣ci poni偶ej 16 000 USD nie podlegaj膮 opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Dochody ze 艣wiadcze艅 sponsorowanych przez pracodawc臋, w tym z dodatkowego ubezpieczenia rentowego i wi臋kszo艣膰 艣wiadcze艅 z plan贸w ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanych przez pracodawc臋, r贸wnie偶 s膮 zwolnione.
Czy doch贸d z tytu艂u bezrobocia jest opodatkowany?
Zasi艂ki dla bezrobotnych s膮 traktowane przez rz膮d federalny jako zwyk艂y doch贸d , ale nie wszystkie stany opodatkowuj膮 doch贸d z tytu艂u bezrobocia.
