Renda isenta
O que é Renda Isenta?
Os rendimentos isentos referem-se a certos tipos de rendimentos que não estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento. Alguns tipos de renda estão isentos de imposto de renda federal ou estadual, ou ambos. A Receita Federal determina quais tipos de renda estão isentos do imposto de renda federal e as circunstâncias de cada isenção. Os estados têm suas próprias regras que definem o que conta como renda isenta.
Entendendo a Renda Isenta
Existem vários tipos de rendimentos e benefÃcios que não são tributáveis em determinadas circunstâncias. Vários benefÃcios relacionados à saúde são isentos de impostos,. incluindo benefÃcios de seguro de invalidez complementar patrocinado pelo empregador adquirido com dólares após impostos, planos de seguro privado financiados com dólares após impostos, a maioria dos benefÃcios de planos de seguro de saúde patrocinados pelo empregador e compensação do trabalhador.
Presentes que excedam um determinado valor podem gerar um imposto sobre presentes sobre a pessoa que oferece o presente. No entanto, qualquer presente com valor inferior a US$ 15.000 (para 2021) e US$ 16.000 (para 2022) está isento de imposto de renda. Independentemente do valor, certos presentes, incluindo mensalidades e despesas médicas pagas por outra pessoa e doações de caridade, são isentos de imposto de renda. Contribuições de caridade também são dedutÃveis.
As regras de isenção de renda transferiram mudanças sob a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) assinada em dezembro de 2017. Por exemplo, o TCJA eliminou isenções pessoais dos anos fiscais de 2018 a 2026, mas praticamente dobrou a dedução padrão.
Para o ano fiscal de 2021, a dedução padrão para contribuintes solteiros e casais arquivados separadamente é de US$ 12.550. A dedução padrão é de US$ 25.100 para casais que fazem a declaração conjunta e US$ 18.800 para chefes de famÃlia. Para o ano fiscal de 2022, a dedução padrão para contribuintes solteiros e casais arquivados separadamente é de US$ 12.950. A dedução padrão é de US$ 25.900 para casais que fazem declarações conjuntas e US$ 19.400 para chefes de famÃlia.
Ao declarar seus impostos, você pode escolher entre fazer a dedução padrão ou detalhar suas deduções. Exemplos de deduções discriminadas incluem despesas médicas, juros de hipotecas e doações de caridade. A listagem de itens normalmente faz sentido para pessoas de renda mais alta que têm grandes despesas a deduzir.
Exemplos de Renda Isenta
As distribuições de contas de poupança de saúde (HSAs) só estão isentas de imposto de renda se forem usadas para despesas médicas qualificadas. Distribuições qualificadas de planos Roth 401(k) e Roth IRAs financiados com dólares após impostos são isentos de impostos.
Outros investimentos também podem ser protegidos do imposto de renda. Por exemplo, os juros obtidos com tÃtulos municipais estão isentos de imposto de renda federal e imposto de renda estadual se você residir no estado em que o tÃtulo foi emitido. As perdas de capital de investimentos vendidos também podem reduzir sua renda tributável em até US$ 3.000 por ano.
Se alguém morrer e você for beneficiário de um benefÃcio de seguro de vida, isso também é um rendimento não tributável (embora possa torná-lo sujeito ao imposto sobre herança ).
O imposto de propriedade, muitas vezes referido como o imposto de morte, aplica-se a uma determinada parte de uma propriedade somente depois de exceder um determinado limite. A Lei de Cortes de Impostos e Empregos elevou esse limite para US$ 11,2 milhões para os declarantes solteiros e US$ 22,4 milhões para os casados declarando em conjunto; em 2022, a isenção está programada para aumentar novamente para US$ 12,06 milhões para os requerentes solteiros e US$ 24,12 para os casais que declaram em conjunto.
A Lei de Impostos e Empregos também aumentou os nÃveis de isenção e eliminação gradual do imposto mÃnimo alternativo (AMT),. que normalmente é cobrado de indivÃduos que ganham renda acima de um determinado limite.
##Destaques
Os rendimentos isentos não estão sujeitos a tributação.
Distribuições de Roth 401(k)s e Roth IRAs também são isentas de impostos.
Renda de benefÃcios, como seguro complementar de invalidez patrocinado pelo empregador e a maioria dos benefÃcios de planos de seguro de saúde patrocinados pelo empregador, estão isentos de impostos.
Os rendimentos de alguns tipos de investimentos, como tÃtulos municipais, qualificam-se como rendimentos isentos.
Alguns rendimentos podem ser isentos em nÃvel estadual, mas tributados em nÃvel federal.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Quanto é o imposto sobre doações?
O imposto sobre doações varia entre 18% e 40% e é baseado no tamanho do presente tributável. Em 2022, ele só é acionado em presentes anuais acima de US$ 16.000.
Quais são os tipos de renda isentos de impostos?
Renda de tÃtulos municipais e distribuições de Roth 401(k)s e Roth IRAs são isentos de impostos. Em 2022, presentes com valor inferior a US$ 16.000 não estão sujeitos ao imposto de renda. Renda de benefÃcios patrocinados pelo empregador – incluindo seguro complementar de invalidez e a maioria dos benefÃcios de planos de seguro saúde patrocinados pelo empregador – também estão isentos.
O rendimento do desemprego é tributado?
Os benefÃcios de desemprego são tratados como renda ordinária pelo governo federal, mas nem todos os estados tributam a renda de desemprego.
