Reddito esente
Che cos'è il reddito esente?
Il reddito esente si riferisce a determinati tipi di reddito che non sono soggetti all'imposta sul reddito. Alcuni tipi di reddito sono esenti dall'imposta sul reddito federale o statale, o da entrambi. L'IRS determina quali tipi di reddito sono esenti dall'imposta federale sul reddito e le circostanze per ciascuna esenzione. Gli stati hanno le proprie regole che definiscono ciò che conta come reddito esente.
Capire il reddito esente
Esistono diversi tipi di reddito e benefici che non sono tassabili in determinate circostanze. Diversi benefici relativi alla salute sono esenti da tasse,. inclusi i benefici dell'assicurazione integrativa per l'invalidità sponsorizzata dal datore di lavoro acquistata con dollari al netto delle tasse, piani assicurativi privati finanziati con dollari al netto delle tasse, la maggior parte dei benefici dai piani di assicurazione sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro e compensazione del lavoratore.
I regali che superano un certo valore possono far scattare una tassa sui regali a carico della persona che fornisce il regalo. Tuttavia, qualsiasi regalo di valore inferiore a $ 15.000 (per il 2021) e $ 16.000 (per il 2022) è esente dall'imposta sul reddito. Indipendentemente dal valore, alcuni doni, comprese le tasse scolastiche e le spese mediche pagate per qualcun altro e le donazioni di beneficenza, sono esenti dall'imposta sul reddito. Anche i contributi di beneficenza sono deducibili dalle tasse.
Le regole sul reddito esente hanno subito modifiche ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) firmato in legge nel dicembre 2017. Ad esempio, il TCJA ha eliminato le esenzioni personali dagli anni fiscali dal 2018 al 2026 ma ha grosso modo raddoppiato la detrazione standard.
Per l'anno fiscale 2021, la detrazione standard per i contribuenti single e le coppie sposate che presentano domanda separata è di $ 12.550. La detrazione standard è di $ 25.100 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta e $ 18.800 per i capifamiglia. Per l'anno fiscale 2022, la detrazione standard per i contribuenti single e le coppie sposate che presentano separatamente è di $ 12.950. La detrazione standard è di $ 25.900 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta e $ 19.400 per i capifamiglia.
Quando presenti le tue tasse, puoi scegliere tra prendere la detrazione standard o dettagliare le tue detrazioni. Esempi di detrazioni dettagliate includono spese mediche, interessi ipotecari e donazioni di beneficenza. L'itemizzazione in genere ha senso per i redditi più alti che hanno grandi spese da detrarre.
Esempi di reddito esente
distribuzioni da conti di risparmio sanitario (HSA) sono esenti dall'imposta sul reddito solo se vengono utilizzate per spese mediche qualificate. Le distribuzioni qualificate dai piani Roth 401 (k) e gli IRA Roth finanziati con dollari al netto delle tasse sono esenti da tasse.
Anche altri investimenti possono essere protetti dall'imposta sul reddito. Ad esempio, gli interessi guadagnati dalle obbligazioni municipali sono esenti dall'imposta federale sul reddito e dall'imposta sul reddito statale se risiedi nello stato in cui è stata emessa l'obbligazione. Le minusvalenze da investimenti venduti possono anche ridurre il reddito imponibile fino a $ 3.000 all'anno.
Se qualcuno muore e tu sei il beneficiario di un'assicurazione sulla vita, anche questo è un reddito non imponibile (sebbene possa renderti soggetto all'imposta sulla successione ).
L'imposta sulla successione, spesso indicata come imposta sulla morte, si applica a una determinata porzione di patrimonio solo dopo aver superato una certa soglia. Il Tax Cuts and Jobs Act ha innalzato tale soglia a $ 11,2 milioni per i single e $ 22,4 milioni per le coppie sposate che presentano congiuntamente; nel 2022, l'esenzione dovrebbe salire nuovamente a $ 12,06 milioni per i single e $ 24,12 per le coppie sposate che presentano congiuntamente.
Il Tax and Jobs Act ha anche innalzato i livelli di esenzione e eliminazione graduale dell'imposta minima alternativa (AMT),. che viene generalmente applicata alle persone che percepiscono un reddito superiore a una determinata soglia.
Mette in risalto
Il reddito esente non è soggetto a tassazione.
Anche le distribuzioni da Roth 401(k)s e Roth IRAs sono esenti da tasse.
Le entrate derivanti da benefici, come l'assicurazione integrativa per l'invalidità sponsorizzata dal datore di lavoro e la maggior parte dei benefici derivanti da piani di assicurazione sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro, sono esenti da tasse.
Il reddito da alcuni tipi di investimenti, come le obbligazioni municipali, si qualifica come reddito esente.
Alcuni redditi possono essere esenti a livello statale ma tassati a livello federale.
FAQ
Quanto costa la tassa sulle donazioni?
L'imposta sulle donazioni varia dal 18% al 40% e si basa sull'entità della donazione imponibile. Nel 2022, viene attivato solo su regali annuali superiori a $ 16.000.
Quali tipi di reddito sono esenti da imposta?
Il reddito delle obbligazioni municipali e le distribuzioni di Roth 401 (k) s e Roth IRA sono esenti da imposta. Nel 2022, i regali di valore inferiore a $ 16.000 non sono soggetti all'imposta sul reddito. Sono esenti anche i proventi dei benefici sponsorizzati dal datore di lavoro, inclusa l'assicurazione integrativa per l'invalidità e la maggior parte dei benefici dei piani di assicurazione sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro.
Il reddito di disoccupazione è tassato?
Le indennità di disoccupazione sono trattate come reddito ordinario dal governo federale, ma non tutti gli stati tassano il reddito di disoccupazione.
