면세 소득

면세 소득이란 무엇입니까?

소득세 가 부과 되지 않는 특정 유형의 소득을 말합니다 . 일부 유형의 소득은 연방 또는 주 소득세 또는 둘 다에서 면제됩니다. IRS는 연방 소득세에서 면제되는 소득 유형과 각 면제 상황을 결정합니다. 주에는 면제 소득으로 간주되는 항목을 정의하는 자체 규칙이 있습니다.

면제 소득 이해하기

특정 상황에서 과세되지 않는 여러 유형의 소득 및 혜택이 있습니다. 세후 달러로 구매한 고용주가 후원하는 추가 장애 보험 혜택, 세후 달러로 자금을 지원받는 민간 보험 플랜, 고용주 후원 건강 보험 플랜의 대부분의 혜택, 근로자 재해보상 등 여러 건강 관련 혜택은 면세됩니다 ..

특정 가치를 초과하는 선물 은 선물을 제공한 사람에게 증여세 가 부과될 수 있습니다. 그러나 $15,000(2021년) 및 $16,000(2022년) 미만의 선물은 소득세가 면제됩니다. 금액에 관계없이 다른 사람을 위해 지불한 등록금 및 의료비, 자선 기부금을 포함한 특정 선물은 소득세가 면제됩니다. 자선 기부금도 세금 공제 대상입니다.

면제 소득 규칙은 2017년 12월에 법률로 서명된 TCJA(Tax Cuts and Jobs Act)에 따라 변경 사항을 이전했습니다. 예를 들어, TCJA는 2018년부터 2026년까지의 과세 연도에서 개인 면제를 폐지했지만 표준 공제액 을 대략 두 배로 늘렸습니다.

2021년 과세연도에 독신 납세자와 부부가 별도로 신고하는 표준 공제액은 $12,550입니다. 표준 공제액은 부부 공동 신고의 경우 $25,100, 가장의 경우 $18,800입니다. 2022년 과세 연도의 경우 독신 납세자와 부부가 별도로 신고하는 표준 공제액은 $12,950입니다. 표준 공제액은 부부 공동 신고의 경우 $25,900, 가장의 경우 $19,400입니다.

항목별 공제 중에서 선택할 수 있습니다 . 항목별 공제의 예로는 의료비, 모기지 이자 및 자선 기부금이 있습니다. 항목화는 일반적으로 공제해야 할 비용이 큰 고소득자에게 적합합니다.

면세 소득의 예

건강 저축 계좌(HSA) 의 분배금 은 적격 의료 비용으로 사용되는 경우에만 소득세가 면제됩니다. Roth 401(k) 플랜 의 적격 배당금 과 세후 달러로 자금을 조달한 Roth IRA 는 면세됩니다.

다른 투자도 소득세로부터 보호받을 수 있습니다. 예를 들어, 지방 공채 에서 얻은 이자는 공채가 발행된 주에 거주하는 경우 연방 소득세 및 주 소득세에서 면제됩니다. 매각된 투자 로 인한 자본 손실 은 과세 소득을 연간 최대 $3,000까지 줄일 수도 있습니다.

누군가가 사망하고 귀하가 생명 보험 혜택의 수혜자인 경우, 이는 비과세 소득이기도 합니다(그러나 이로 인해 상속세 가 부과될 수 있음 ).

종종 사망세라고 하는 유산세는 유산의 특정 부분이 특정 임계값을 초과한 후에만 적용됩니다. 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)은 이 한도를 독신 신고자의 경우 1,120만 달러, 부부 공동 신고의 경우 2,240만 달러로 인상했습니다. 2022년에는 면제가 독신 신고자의 경우 1,206만 달러, 부부 공동 신고의 경우 24.12달러로 다시 증가할 예정입니다.

특정 기준 이상의 소득을 얻는 개인에게 일반적으로 부과되는 대체 최저세(AMT) 에 대한 면제 및 단계적 폐지 수준을 높였습니다 .

##하이라이트

• 면세 소득은 과세 대상이 아닙니다.

• Roth 401(k) 및 Roth IRA의 배당금도 면세됩니다.

• 고용주가 후원하는 추가 장애 보험과 같은 혜택과 고용주가 후원하는 건강 보험 플랜의 대부분의 혜택은 세금이 면제됩니다.

• 지방채와 같은 일부 유형의 투자 소득은 면제 소득으로 간주됩니다.

• 일부 소득은 주 수준에서 면제될 수 있지만 연방 수준에서 과세됩니다.

##자주하는 질문

증여세는 얼마입니까?

증여세는 18%에서 40% 사이이며 과세 대상 증여액에 따라 결정됩니다. 2022년에는 $16,000 이상의 연간 선물에만 적용됩니다.

어떤 유형의 소득이 면세입니까?

Roth 401(k)s 및 Roth IRA의 지방 공채 및 분배금의 소득은 면세됩니다. 2022년에는 $16,000 미만의 선물은 소득세가 부과되지 않습니다. 추가 장애 보험 및 고용주가 후원하는 건강 보험 플랜의 대부분의 혜택을 포함한 고용주 후원 혜택의 소득도 면제됩니다.

실업 소득에 세금이 부과됩니까?

일반 소득 으로 취급 하지만 모든 주가 실업 소득에 세금을 부과하는 것은 아닙니다.