Ingresos exentos
¿Qué son los ingresos exentos?
Los ingresos exentos se refieren a ciertos tipos de ingresos que no están sujetos al impuesto sobre la renta. Algunos tipos de ingresos están exentos del impuesto sobre la renta federal o estatal, o ambos. El IRS determina qué tipos de ingresos están exentos del impuesto federal sobre la renta y las circunstancias de cada exención. Los estados tienen sus propias reglas que definen lo que cuenta como ingreso exento.
Comprender los ingresos exentos
Hay varios tipos de ingresos y beneficios que no están sujetos a impuestos en determinadas circunstancias. Varios beneficios relacionados con la salud están exentos de impuestos,. incluidos los beneficios del seguro de discapacidad complementario patrocinado por el empleador comprado con dólares después de impuestos, los planes de seguro privados financiados con dólares después de impuestos, la mayoría de los beneficios de los planes de seguro médico patrocinados por el empleador y la compensación del trabajador.
que excedan un cierto valor pueden generar un impuesto sobre donaciones a la persona que proporciona el obsequio. Sin embargo, cualquier obsequio con un valor inferior a $15,000 (para 2021) y $16,000 (para 2022) está exento del impuesto sobre la renta. Independientemente del valor, ciertos obsequios, incluida la matrícula y los gastos médicos pagados por otra persona, y las donaciones caritativas, están exentos de impuestos sobre la renta. Las contribuciones caritativas también son deducibles de impuestos.
Las reglas de ingresos exentos sufrieron cambios en virtud de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) promulgada en diciembre de 2017. Por ejemplo, la TCJA eliminó las exenciones personales de los años fiscales 2018 a 2026, pero casi duplicó la deducción estándar.
Para el año fiscal 2021, la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan declaraciones por separado es de $12,550. La deducción estándar es de $25,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y $18,800 para cabezas de familia. Para el año fiscal 2022, la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan declaraciones por separado es de $12,950. La deducción estándar es de $25,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y $19,400 para cabezas de familia.
Cuando presente su declaración de impuestos, puede elegir entre tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Los ejemplos de deducciones detalladas incluyen gastos médicos, intereses hipotecarios y donaciones caritativas. Por lo general, detallar tiene sentido para las personas con mayores ingresos que tienen grandes gastos que deducir.
Ejemplos de ingresos exentos
Las distribuciones de cuentas de ahorro para la salud (HSA) solo están exentas del impuesto sobre la renta si se utilizan para gastos médicos calificados. Las distribuciones calificadas de los planes Roth 401(k) y las cuentas IRA Roth financiadas con dólares después de impuestos están exentas de impuestos.
Otras inversiones también pueden estar protegidas del impuesto sobre la renta. Por ejemplo, los intereses devengados de los bonos municipales están exentos del impuesto federal sobre la renta y del impuesto estatal sobre la renta si reside en el estado donde se emitió el bono. Las pérdidas de capital de las inversiones vendidas también pueden reducir su ingreso imponible hasta en $3,000 por año.
Si alguien fallece y usted es beneficiario de un beneficio de seguro de vida, eso también es un ingreso no imponible (aunque puede hacerlo sujeto al impuesto sobre el patrimonio ).
El impuesto sobre sucesiones, a menudo denominado impuesto sobre sucesiones, se aplica a una cierta porción de una herencia solo después de que supera un cierto umbral. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos elevó ese umbral a $11,2 millones para contribuyentes solteros y $22,4 millones para parejas casadas que presentan una declaración conjunta; en 2022, la exención está programada para aumentar nuevamente a $12.06 millones para personas que presentan una declaración sola y $24.12 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
La Ley de Impuestos y Empleos también elevó los niveles de exención y eliminación del impuesto mínimo alternativo (AMT, por sus siglas en inglés),. que generalmente se aplica a las personas que ganan ingresos por encima de cierto umbral.
Reflejos
Las rentas exentas no están sujetas a tributación.
Las distribuciones de cuentas IRA Roth 401(k) y Roth también están exentas de impuestos.
Los ingresos de los beneficios, como el seguro de discapacidad complementario patrocinado por el empleador y la mayoría de los beneficios de los planes de seguro de salud patrocinados por el empleador, están exentos de impuestos.
Los ingresos de algunos tipos de inversiones, como los bonos municipales, califican como ingresos exentos.
Algunos ingresos pueden estar exentos a nivel estatal pero gravados a nivel federal.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuánto es el impuesto sobre donaciones?
El impuesto sobre donaciones oscila entre el 18 % y el 40 % y se basa en el tamaño de la donación sujeta a impuestos. En 2022, solo se activa con donaciones anuales superiores a $ 16,000.
¿Qué tipos de ingresos están exentos de impuestos?
Los ingresos de los bonos municipales y las distribuciones de Roth 401(k) y Roth IRA están exentos de impuestos. En 2022, los obsequios con un valor inferior a $16,000 no están sujetos al impuesto sobre la renta. Los ingresos de los beneficios patrocinados por el empleador, incluido el seguro de discapacidad complementario y la mayoría de los beneficios de los planes de seguro de salud patrocinados por el empleador, también están exentos.
¿Se gravan los ingresos por desempleo?
Los beneficios de desempleo son tratados como ingresos ordinarios por el gobierno federal, pero no todos los estados gravan los ingresos por desempleo.
