टियर 2 राजधानी

टियर 2 कैपिटल क्या है?

टियर 2 पूंजी शब्द बैंक के आवश्यक भंडार के घटकों में से एक को संदर्भित करता है। टियर 2 को बैंक की पूंजी की दूसरी या पूरक परत के रूप में नामित किया गया है और यह पुनर्मूल्यांकन रिजर्व, हाइब्रिड इंस्ट्रूमेंट्स और अधीनस्थ टर्म डेट जैसी वस्तुओं से बना है। इसे टियर 1 पूंजी की तुलना में कम सुरक्षित माना जाता है - बैंक की पूंजी का दूसरा रूप - क्योंकि इसका परिसमापन करना अधिक कठिन है । संयुक्त राज्य में, समग्र पूंजी आवश्यकता आंशिक रूप से बैंक की संपत्ति के भारित जोखिम पर आधारित होती है।

टियर 2 कैपिटल को समझना

बेसल समझौते के हिस्से के रूप में नामित किया गया था । सिफारिशों का यह सेट बैंक पर्यवेक्षण पर बेसल समिति द्वारा 1980 के दशक में कई वर्षों में विकसित किया गया था। विनियमों के अनुसार, बैंकों को अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए एक निश्चित मात्रा में नकदी और/या अन्य प्रकार की तरल संपत्ति को हाथ में रखना चाहिए। किसी बैंक की पूंजी आवश्यकताओं के 25% से अधिक में टियर 2 पूंजी शामिल नहीं हो सकती है।

बैंक पूंजी को दो परतों में बांटा गया है- टियर 1 या कोर कैपिटल और टियर 2 या पूरक पूंजी। एक बैंक के पूंजी अनुपात की गणना उसकी पूंजी को उसकी कुल जोखिम-आधारित परिसंपत्तियों से विभाजित करके की जाती है । बैंक के लिए न्यूनतम पूंजी अनुपात आरक्षित आवश्यकता 8% -6% पर निर्धारित की गई है, जिसमें से टियर 1 पूंजी द्वारा प्रदान किया जाना चाहिए। शेष टियर 2 पूंजी होनी चाहिए। टियर 1 पूंजी के साथ, यह एक बैंक को वित्तीय सहायता प्रदान करता है यदि उसे अपनी संपत्ति को समाप्त करने की आवश्यकता होती है।

टियर 2 पूंजी के चार घटक हैं। इसमे शामिल है:

• पुनर्मूल्यांकन भंडार: ये किसी परिसंपत्ति के पुनर्मूल्यांकन द्वारा बनाए गए भंडार हैं। एक विशिष्ट पुनर्मूल्यांकन रिजर्व एक बैंक के स्वामित्व वाली इमारत है। समय के साथ, अचल संपत्ति संपत्ति का मूल्य बढ़ता है और इस प्रकार पुनर्मूल्यांकन किया जा सकता है।

• सामान्य प्रावधान: इस श्रेणी में ऐसे नुकसान शामिल हैं जो किसी बैंक को ऋण सहित अभी तक अनिर्धारित राशि से हो सकते हैं। स्वीकृत कुल सामान्य प्रावधान राशि बैंक की जोखिम-भारित संपत्ति (आरडब्ल्यूए) का 1.25% है।

• हाइब्रिड पूंजी लिखत: इस प्रकार की पूंजी ऋण और इक्विटी लिखतों दोनों का मिश्रण है। P को हाइब्रिड इंस्ट्रूमेंट के उदाहरण के रूप में संदर्भित किया जाता है । एक बैंक अपनी टियर 2 पूंजी में हाइब्रिड उपकरणों को शामिल कर सकता है, जब तक कि परिसंपत्तियां पर्याप्त रूप से इक्विटी के समान हों, इसलिए बैंक के परिसमापन को ट्रिगर किए बिना उपकरण के अंकित मूल्य पर नुकसान लिया जा सकता है।

• अधीनस्थ ऋण: सामान्य बैंक जमाकर्ताओं और अन्य ऋणों और प्रतिभूतियों के संबंध में ऋण अधीनस्थ होता है जो उच्च-श्रेणी के वरिष्ठ ऋण का गठन करते हैं । इस ऋण की न्यूनतम मूल अवधि पांच वर्ष से अधिक है।

टियर 2 पूंजी को ऊपरी और निचले स्तरों में विभाजित किया गया है। ऊपरी-स्तरीय टियर 2 पूंजी में ऐसी प्रतिभूतियां होती हैं जो सदा के लिए होती हैं - जिसका अर्थ है कि उनकी कोई परिपक्वता तिथि नहीं है - पुनर्मूल्यांकन भंडार, और अचल संपत्ति निवेश। निचले स्तर की टियर 2 पूंजी में अधीनस्थ ऋण होता है और आम तौर पर बैंक के लिए जारी करने के लिए सस्ती होती है।

विशेष ध्यान

अज्ञात भंडार को बैंक की टियर 2 पूंजी के हिस्से के रूप में गिना जा सकता है। ये रिजर्व बैंक द्वारा अर्जित लाभ हैं जो सार्वजनिक रूप से उपलब्ध दस्तावेजों जैसे कि बैंक की बैलेंस शीट पर दिखाई नहीं देते हैं । खुलासा न होने के बावजूद, अधिकांश बैंक अभी भी इन भंडारों को वास्तविक संपत्ति मानते हैं।

कुछ देशों में नियामक प्राधिकरण अपने बैंकों के अघोषित भंडार को टियर 2 पूंजी के हिस्से के रूप में मान्यता देते हैं। संयुक्त राज्य अमेरिका सहित अधिकांश देश इस प्रकार की पूंजी को वैध रूप से आरक्षित आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए उपयोग करने की अनुमति नहीं देते हैं।

संयुक्त राज्य अमेरिका सहित अधिकांश देश, अघोषित भंडार को आरक्षित आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए उपयोग करने की अनुमति नहीं देते हैं ।

टियर 2 कैपिटल बनाम। टियर 1 कैपिटल

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, एक बैंक के पूंजी भंडार को स्तरों में विभाजित किया जाता है। टियर 2 पूंजी के विपरीत, टियर 1 पूंजी बैंक की मुख्य पूंजी या बैंक के लिए धन का प्राथमिक स्रोत है। जैसे, इसमें संस्थान के लगभग सभी फंड शामिल होते हैं, जिसमें इसके सभी घोषित भंडार और सामान्य स्टॉक जैसी कोई भी इक्विटी पूंजी शामिल होती है । यह पूंजी बैंक को किसी भी नुकसान को अवशोषित करने में मदद करती है ताकि वह अपने दिन-प्रतिदिन के कार्यों को जारी रख सके। चूंकि यह स्तर बैंक की मुख्य पूंजी से बना होता है, इसलिए टियर 1 उसके वित्तीय स्वास्थ्य का एक बहुत अच्छा संकेतक है। इस टियर को टियर 2 कैपिटल की तुलना में अधिक विश्वसनीय माना जाता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि पूंजी की सही गणना करना बहुत आसान है। इस श्रेणी में आने वाली संपत्तियां भी परिसमापन के लिए बहुत आसान हैं।

##हाइलाइट

• टियर 2 कैपिटल के दो लेवल होते हैं- अपर लेवल कैपिटल और लोअर लेवल कैपिटल।

• टियर 2 पूंजी पूंजी की दूसरी परत है जिसे बैंक को अपने आवश्यक भंडार के हिस्से के रूप में रखना चाहिए।

• इस स्तर में पुनर्मूल्यांकन भंडार, सामान्य प्रावधान, अधीनस्थ सावधि ऋण, और मिश्रित पूंजी लिखत शामिल हैं।

• टियर 2 पूंजी टियर 1 पूंजी के अधीनस्थ है और इसे जोखिम भरा माना जाता है क्योंकि यह गणना करना अधिक कठिन है कि बैंक को इसे समाप्त करने की आवश्यकता है या नहीं।