2. Katman sermaye
2. Katman Sermaye Nedir?
Kademe 2 sermaye terimi, bir bankanın zorunlu karşılıklarının bileşenlerinden birini ifade eder. Katman 2, bir bankanın sermayesinin ikinci veya tamamlayıcı katmanı olarak belirlenir ve yeniden değerleme yedekleri, karma araçlar ve ikincil vadeli borç gibi kalemlerden oluşur. Bir bankanın sermayesinin diğer biçimi olan Tier 1 sermayeden daha az güvenli olarak kabul edilir, çünkü tasfiye edilmesi daha zordur. Amerika Birleşik Devletleri'nde, genel sermaye gereksinimi kısmen bir bankanın varlıklarının ağırlıklı riskine dayanmaktadır.
2. Katman Sermayeyi Anlama
Basel Anlaşmalarının bir parçası olarak belirlenmiştir . Bu tavsiyeler dizisi, 1980'lere dayanan birkaç yıl içinde Basel Banka Denetimi Komitesi tarafından geliştirilmiştir. Düzenlemelere göre, bankaların yükümlülüklerini yerine getirebilmeleri için belirli bir miktar nakit ve/veya diğer likit varlıkları ellerinde bulundurmaları gerekmektedir. Bir bankanın sermaye gereksinimlerinin %25'inden fazlası 2. Aşama sermayeden oluşamaz.
Banka sermayesi iki katmana ayrılır: Katman 1 veya çekirdek sermaye ve Katman 2 veya ek sermaye. Bir bankanın sermaye oranı, sermayesinin toplam riske dayalı varlıklarına bölünmesiyle hesaplanır. Bir banka için asgari sermaye oranı zorunlu karşılık oranı %8 olarak belirlenmiştir - bunun %6'sı Tier 1 sermaye tarafından sağlanmalıdır. Kalan Tier 2 sermaye olmalıdır. Tier 1 sermaye ile birlikte, varlıklarını tasfiye etmesi gerektiğinde bankaya finansal bir yastık sağlar.
Tier 2 sermayenin dört bileşeni vardır. Bunlar şunları içerir:
Yeniden değerleme yedekleri: Bir varlığın yeniden değerlemesinden kaynaklanan yedeklerdir. Tipik bir yeniden değerleme rezervi, bir bankaya ait bir binadır. Zamanla, gayrimenkul varlığının değeri artma eğilimindedir ve bu nedenle yeniden değerlenebilir.
Genel karşılıklar: Bu kategori, bir bankanın krediler de dahil olmak üzere tutarı henüz belirlenmemiş zararlardan oluşmaktadır. İzin verilen toplam genel karşılık tutarı, bankanın risk ağırlıklı varlıklarının (RWA) %1,25'idir.
Hibrit sermaye araçları: Bu sermaye türü, hem borç hem de özkaynak araçlarının bir karışımıdır. P,. bir hibrit enstrüman örneği olarak anılır . Bir banka, varlıklar özkaynağa yeterince benzer olduğu ve bankanın tasfiyesini tetiklemeden aracın nominal değerinden zararlar alınabileceği sürece, 2. Katman sermayesine hibrit enstrümanları dahil edebilir .
Tali borç: Borç, adi banka mudileri ve daha yüksek dereceli kıdemli borç oluşturan diğer krediler ve menkul kıymetler bakımından tabidir. Bu borcun asgari orijinal vadesi beş yıldan fazladır.
Tier 2 sermaye, üst ve alt seviyelere ayrılmıştır. Üst düzey Tier 2 sermayesi, sürekli olan menkul kıymetlerden (yani vadeleri yoktur ) yeniden değerleme yedeklerinden ve sabit kıymet yatırımlarından oluşur. Alt seviye Tier 2 sermaye, sermaye benzeri borçlardan oluşur ve genellikle bir bankanın ihraç etmesi ucuzdur.
Özel Hususlar
Açıklanmayan rezervler,. bazı ülkelerde bir bankanın 2. Aşama sermayesinin bir parçası olarak sayılabilir. Bu rezervler, bir bankanın bilançosu gibi kamuya açık belgelerde görünmeyen bir bankanın kazandığı karlardır . Açıklanmamasına rağmen, çoğu banka hala bu rezervleri gerçek varlık olarak görmektedir.
Bazı ülkelerdeki düzenleyici makamlar, bankalarının açıklanmayan rezervlerini 2. Aşama sermayenin bir parçası olarak kabul etmektedir. Amerika Birleşik Devletleri de dahil olmak üzere çoğu ülke, zorunlu karşılıkları yasal olarak karşılamak için bu tür bir sermayenin kullanılmasına izin vermemektedir.
Amerika Birleşik Devletleri dahil çoğu ülke, rezerv gerekliliklerini karşılamak için açıklanmayan rezervlerin kullanılmasına izin vermez .
Tier 2 Capital vs. Tier 1 sermaye
Yukarıda belirtildiği gibi, bir bankanın sermaye yedekleri katmanlara ayrılır. Katman 2 sermayenin aksine, Katman 1 sermaye, bir bankanın ana sermayesi veya bir bankanın birincil finansman kaynağıdır. Bu itibarla, açıklanmış tüm rezervleri ve adi hisse senedi gibi herhangi bir öz sermaye dahil olmak üzere bir kurumun fonlarının neredeyse tamamından oluşur. Bu sermaye, bir bankanın günlük operasyonlarına devam edebilmesi için herhangi bir zararı emmesine yardımcı olur. Bu seviye bir bankanın ana sermayesinden oluştuğu için, Tier 1 finansal sağlığının çok iyi bir göstergesidir. Bu katman, Katman 2 sermayesinden daha güvenilir olarak kabul edilir. Bunun nedeni, sermayenin doğru bir şekilde hesaplanmasının çok daha kolay olmasıdır. Bu kategoriye giren varlıkların tasfiyesi de çok daha kolaydır.
##Öne çıkanlar
Katman 2 sermayenin iki düzeyi vardır: üst düzey ve alt düzey sermaye.
Kademe 2 sermaye, bir bankanın zorunlu yedeklerinin bir parçası olarak tutması gereken ikinci sermaye katmanıdır.
Bu katman yeniden değerleme yedekleri, genel karşılıklar, sermaye benzeri borçlar ve karma sermaye araçlarından oluşmaktadır.
Tier 2 sermaye, Tier 1 sermayeye tabidir ve bir bankanın onu tasfiye etmesi gerekip gerekmediğini hesaplamak daha zor olduğu için daha riskli olarak kabul edilir.
